ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ: структура и управление

Кризисные явления, происходящие в последнее время в мировой экономике, вынудили экономистов существенно изменить взгляды на содержание и структуру основных экономических категорий. В том числе это коснулось научных представлений о финансах вообще и финансах домашних хозяйств в частности.

В связи с переходом нашей страны к рыночной модели хозяйствования влияние процессов мировой экономической интеграции, перестройка структуры отношений между основными элементами финансовой системы основательно изменили условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые получили возможность самостоятельно определять направления своего финансового поведения.

В современной финансовой науке все отчетливее проявляется воздействие домашних хозяйств на происходящие экономические процессы.

Несмотря на увеличивающееся количество публикаций, посвященных домохозяйственной тематике, некоторые вопросы жизнедеятельности домашнего хозяйства остаются недостаточно изученными, в частности:

• принципы организации управления личными финансами и формирование механизма взаимоотношений между членами семьи;
• особенности привлечения физических лиц в качестве индивидуальных и коллективных инвесторов в реальный сектор экономики;
• определение статуса и позиционирования домохозяйств в условиях глобализации экономики;
• организация финансовой грамотности населения.

В СССР домохозяйство не рассматривалось в качестве субъекта экономических отношений, его роль в основном сводилась к потребительским функциям, а при рассмотрении сложившейся системы экономических отношений учитывались общественные и коллективные интересы, в которых не просматривалась индивидуализация собственности. Практически не существовало проблем, связанных с принятием финансовых решений, их выбором и риском, поскольку все было заранее определено, так как население не имело опыта и возможностей распоряжения своей собственностью и своими деньгами [1, с. 141]. При этом механизм существования и управления финансами домашних хозяйств почти не изучался, не проводилось исследование концептуальных основ их взаимодействия с другими хозяйствующими субъектами.

В условиях планово-директивной экономики домашнее хозяйство не рассматривалось как самостоятельная экономическая категория, единицей экономического анализа чаще всего была семья.

В экономически развитых странах домашние хозяйства являются одним из основных субъектов экономических отношений и составной частью финансовой системы, которая учитывается во всех процессах макрорегулирования.

Существующие исследования, выполненные в теории финансовой науки, экономических отношений, финансового менеджмента, опираются на различные концепции:

• теорию диалектических противоречий применительно к сфере финансово-экономических отношений, которые складываются между членами семей, входящих в состав домашнего хозяйства;
• взаимодействие различных экономических факторов, оказывающих влияние на организацию и структуру семейного бюджета;
• принципы, методы и формы организации финансов на всех уровнях экономики;
• коллективные модели управления финансами в домашнем хозяйстве и разработку механизма трансформации сбережений населения в инвестиционные ресурсы реального сектора экономики.

Современная теория финансовой науки рассматривает финансы домашних хозяйств в качестве одного из основных элементов финансовой системы, характеризующих форму сложившихся взаимоотношений между населением и государством.

Выступая субъектом экономических отношений наряду с публичными (централизованными) финансами и финансами хозяйствующих субъектов, финансы домашних хозяйств в первую очередь направлены на удовлетворение личных потребностей населения. Финансы хозяйствующих субъектов обеспечивают формирование доходной части бюджетов домашних хозяйств в виде заработной платы, социальных выплат за счет прибыли, выплаты доходов в форме дивидендов или процентов по эмитированным хозяйствующими субъектами ценным бумагам и др.

Публичные (централизованные) финансы в лице государства посредством налоговой политики, трансфертных платежей (пособий, стипендий, пенсий), заработной платы и т.д. также вносят свою долю в формирование бюджетов домашних хозяйств.

Касаясь вопроса значимости того или иного элемента финансовой системы в формировании экономических отношений, необходимо обратить внимание на усиление влияния частного сектора экономики на происходящие в стране макро- и микроэкономические процессы.

Некоторые авторы подчеркивают, что понятия «финансы предприятий» и «финансы семьи» имеют право на существование именно с точки зрения иерархии управления, но в их определения нельзя вкладывать такое понимание финансов, в котором управляющим объектом является государство [2, с. 22].

В настоящее время в отечественной финансовой науке отсутствует единая концепция формирования и развития финансов домашних хозяйств, а также система их регулирования в рамках происходящих в экономике России социально-экономических процессов, отвечающая практическим требованиям развития современного общества. Изучение экономической сущности финансов представляет большой интерес хотя бы уже потому, что еще не так давно они несколько односторонне освещались в отечественной научной и учебной литературе: детально описывались финансы централизованного сектора экономики, а финансам хозяйствующих субъектов, домашних хозяйств, их организации, а тем более управлению не уделялось должного внимания. Кроме того, существуют отдельные различия в подходах как к пониманию роли домашнего хозяйства, так и к определению его статуса.

В экономической теории и, в частности, в неоклассической парадигме считается, что домашнее хозяйство как потребитель представлено группой лиц, которые достигли между собой определенных договоренностей в целях обеспечения собственного потребления, или одним лицом, самостоятельно обеспечивающим потребление. Поведение домашних хозяйств на рынке потребительских товаров и услуг определяется комплексом социально-экономических, культурных, социальных, личностных и психологических факторов [3, с. 107].

В отечественной науке под домашним хозяйством часто понимается хозяйство семьи как самостоятельной единицы, доходы которой используются для жизнеобеспечения ее членов, главным образом на нужды, не связанные с организацией предпринимательской деятельности. В соответствии с принятыми в статистике ООН рекомендациями понятие домашнего хозяйства основано на бытовом уровне, в рамках которого отдельные лица или группы лиц обеспечивают себя продуктами жизнедеятельности. Домашнее хозяйство рассматривается преимущественно как потребительская ячейка, а элементы производственной деятельности учитываются лишь в той мере, в какой они необходимы для удовлетворения собственных нужд.

В реальности понятие домашнего хозяйства используется достаточно широко при описании как отдельного, экономически обособленного индивида, так и домашнего хозяйства, в состав которого может входить несколько семей. Вместе с тем в условиях рыночной экономики и приоритета частной собственности необходимо учитывать тот факт, что сегодня единственным первичным собственником выступает домашнее хозяйство в виде конкретных физических лиц, получающих финансовые ресурсы в результате перераспределения денежных средств других субъектов.

Большое значение имеет изучение как общих, так и индивидуальных экономических характеристик домашнего хозяйства, в основании которых определяется общесемейная собственность, распространяющаяся не только на недвижимость, средства передвижения, предметы общего пользования и т.д., но и на находящиеся в распоряжении семьи экономические и человеческие ресурсы.

Сегодня домашнее хозяйство находится в сложившейся системе макро-и микроэкономических отношений и представляет собой один из важнейших социально-экономических институтов с определенными формами собственности, нормами, традициями, механизмами саморегулирования жизнедеятельности. Как хозяйствующий субъект домашние хозяйства представлены на рынках труда, потребительских благ и услуг, финансовых рынках и в других сферах экономики, способствуют формированию производственного потенциала и в целом влияют на результаты экономических и социальных реформ, являясь их непосредственными участниками. В современных условиях хозяйствования организация экономических отношений между элементами финансовой системы представляет собой сложную структуру, в которой все более весомую роль играют домашние хозяйства.

Определение природы домашнего хозяйства как субъекта экономики, места и форм его взаимодействия с другими элементами хозяйствования требует уточнения сложившихся подходов в финансовой науке, если мы хотим получить объективную информацию о структуре финансов населения.

СТРУКТУРА ФИНАНСОВ НАСЕЛЕНИЯ

Финансы населения являются структурным элементом частных (децентрализованных) финансов, в состав которых входят:

• финансы домашнего хозяйства, включающие финансы семьи (если это расширенное домашнее хозяйство, в состав которого входят несколько семей);
• финансы семьи, если в составе домашнего хозяйства представлена одна семья;
• личные финансы каждого из членов семьи.

Среди исследователей, занимающихся домохозяйственной тематикой, наблюдается широкое разнообразие взглядов на понятия «семья» и «домашнее хозяйство». Плюрализм в объяснении существования, роли и места финансов населения и характера взаимоотношений с другими элементами финансовой системы объясняется возрастающей ролью домашних хозяйств в процессе распределения, обмена и потребления товаров и услуг.

Некоторые авторы считают, что финансы населения, домашних хозяйств, финансы семьи являются синонимами, что, на наш взгляд, не совсем верно.

Отождествление финансов домашних хозяйств с финансами семьи возможно только в том случае, если домашнее хозяйство представлено одной семьей, самостоятельно определяющей свою финансовую политику в отношении управления своими семейными финансами, в данном случае домашнее хозяйство будет тождественно семье, и финансы домашнего хозяйства будут финансами семьи. Если домашнее хозяйство представлено одним индивидом, то личные финансы индивида будут тождественны финансам домашнего хозяйства.

С одной стороны, понятие домашнего хозяйства подразумевает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство и имеющих общий бюджет или систему бюджетов. Это может быть и семья, и один член семьи, имеющий источник дохода и самостоятельно ведущий хозяйство, а также любые иные формы организации и управления «ведения общего хозяйства». С другой стороны, одиночка не является семьей, но он может вести домашнее хозяйство.

Считать финансы домашних хозяйств и финансы семьи синонимами некорректно в том случае, если рассматривается расширенное домашнее хозяйство, когда под одной крышей проживают несколько семей, у каждой из которых независимо от степени родства будут свои финансы, свой бюджет, и у каждого из супругов могут быть свои личные финансы.

Как нам представляется, с точки зрения методологии правильнее разделять такие понятия, как финансы домашних хозяйств, финансы семьи, финансы индивидов, в рамках целого, объединяющего понятия - финансы населения. Одним из основных критериев отличия домашнего хозяйства от хозяйства семьи является наличие обособленных семейных бюджетов и моделей управления ими в составе домашнего хозяйства.
Рассматривая понятие расширенного домашнего хозяйства, можно придерживаться разных точек зрения.

Во-первых, домашние хозяйства могут объединять представителей разных поколений, объединять несколько семей, проживающих совместно под одной крышей, которые при этом абсолютно независимы в материальном отношении от других родственников и почти самостоятельны в ведении своего семейного бюджета. В данном случае бюджет такого домашнего хозяйства представляет собой систему нескольких бюджетов семей, входящих в его состав.

Во-вторых, домашние хозяйства, объединяющие несколько семей, могут иметь общий бюджет, который складывается из доходов всех членов семей. Здесь бюджет домашнего хозяйства будет представлять собой обобщенный бюджет всех его членов.

Кроме того, в расширенных домашних хозяйствах необходимо учитывать соотношение общесемейных и личных экономических интересов, структурировать их в соответствии с интересами основных добытчиков (кормильцев), принимая во внимание сложившиеся традиции и обычаи.
Семейная финансовая политика также может соотноситься со сложившимися традиционными или с появившимися современными моделями организации семьи, основанными на различных формах управления семейным бюджетом, которые ограничены определенными экономическими отношениями социальных групп, входящих в состав домашнего хозяйства.

Основной целью финансовых отношений, которые складываются внутри семьи, является эффективное сбережение личных денежных средств граждан, совместное управление и использование части индивидуальных финансовых ресурсов для решения общесемейных задач. В свою очередь личные финансы в структуре домашних хозяйств рассматриваются как совокупные доходы и расходы каждого члена семьи, и это та часть денежных средств, направленная на удовлетворение личных потребностей индивида, которой он управляет самостоятельно, независимо от других.

В то же время, проживая в составе семьи, индивид всегда находится в состоянии противоречия с самим собой в отношении личных финансов - какую часть свободных денежных средств рассматривать в качестве инвестиций и какую часть направить на удовлетворение своих личных потребностей. При этом следует учитывать, что доходные составляющие личных финансов являются только их внешними составляющими.
Каждый член семьи самостоятельно принимает участие в построении семейной экономики для получения личной выгоды и достижения собственных целей, которые могут не совпадать с общими принципами ведения домохозяйства. При общей цели -внесение своего вклада в поддержание общего бюджета семьи, в которой он живет, на передний план выходит личная выгода - формировать свои, независимые личные финансы, которыми он может распоряжаться индивидуально.

Заметим, что личные финансы (личные финансовые активы, которые могут дать финансовую независимость) не создаются за один день.

Большие сбережения создаются только трудом, правильным отношением к управлению личными финансами.

Благосостояние семьи не может служить целью, а является лишь сопутствующим атрибутом деятельности индивида. Именно в семье как в первичной экономической ячейке происходит обучение индивида основам финансовой грамотности, а также подчинение индивидуальных потребностей общесемейным интересам.

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

Экономические отношения между членами семьи зависят от сложившейся системы управления финансами внутри домашнего хозяйства, в соответствии с которой все его члены в той или иной мере согласны с принятой моделью внутреннего, семейного финансового менеджмента.
Несмотря на многочисленные публикации о частных вопросах менеджмента граждан, фундаментальных трудов по содержанию, месту и роли финансового менеджмента домашних хозяйств практически нет, а в вузах по экономическим и управленческим специальностям отсутствует как дисциплина финансовый менеджмент домашних хозяйств, равно как и финансы домашних хозяйств в целом [4, с. 157].

Кроме того, необходимо подчеркнуть, что темы управления финансами домашних хозяйств, семьи, личными финансами граждан становятся все более популярными и актуальными. Появилось большое количество изданий - периодических, научных и научно-популярных, в которых предлагаются различные методики, советы, рекомендации по целевому распределению денег, по организации и ведению бюджета домашнего хозяйства и т.д. [5, 6]. В публикациях, посвященных вопросам ведения домашнего хозяйства, представляемых широкому кругу читателей, анализируются различные тематики, охватывающие множество рубрик, но за его пределами исследования зачастую остаются вопросы, связанные с особенностями формирования финансовых отношений внутри домашнего хозяйства, среди членов семьи и лиц, постоянно проживающих с ними. В отдельных периодических изданиях введены специальные разделы, компьютерные программы, реализующие различные модели управления финансами населения, даются советы по ведению домашнего хозяйства, рациональному и грамотному использованию семейного бюджета и т.д.

К сожалению, эти пособия ориентированы на определенную, не очень многочисленную часть граждан России (по сравнению с общей численностью населения страны), у которой действительно есть значительные финансовые ресурсы, и проблема управления ими стоит остро. При этом особой популярностью пользуются различные теории о суверенитете семьи при обсуждении принятия решений по распределению и использованию средств общесемейного бюджета.

Для достижения финансового благополучия домашнего хозяйства необходимы структурированный и комплексный подходы к сбалансированной стратегии управления семейным (личным) бюджетом, адекватная тактика постановки задач, способствующих улучшению материального положения, в первую очередь личного, и реализация направлений и способов формирования семейных (личных) финансов.

В то же время домашнее хозяйство не может рассматриваться в качестве однородной структуры, так как в ней реализуются не только индивидуальные интересы каждого из членов семьи в отдельности, но и групповые интересы семей, входящих в его состав.

Экономические интересы членов семьи, связанные с формированием финансовых отношений, возникающих в процессе их совместной деятельности, еще недостаточно изучены. В основном экономисты рассматривают общие вопросы, касающиеся организации инвестиционного поведения домашних хозяйств, их доходную и расходную часть, состав и структуру потребления. За рамками исследований остаются экономические мотивы членов семьи, побуждающие их участвовать в совместной деятельности домашнего хозяйства, взятого в целом, а это является основной причиной противоречий в личностных финансовых взаимоотношениях. И эти экономические мотивы оформляются в виде конкретных целей, которые ставит перед собой индивид в процессе взаимоотношений с другими людьми, в том числе и со своими родственниками.

В настоящее время предметом широкого обсуждения являются различные модели управления бюджетом домашнего хозяйства и разделение функций между его членами при принятии финансовых решений, влияющих на изменение экономического статуса семьи. При этом анализируется финансовое поведение всех индивидов, входящих в состав домашнего хозяйства в целом, даже тогда, когда принятие решений может принадлежать одному человеку, который является основным «кормильцем».

Управление финансами домашних хозяйств основывается на свободе выбора оптимальной модели, учитывающей интересы и предпочтения всех его членов при сохранении контроля со стороны основного «кормильца» за формированием и расходованием семейного бюджета. В процессе организации финансового менеджмента домашних хозяйств решаются вопросы, связанные с управлением бюджетом семьи, организацией семейного бизнеса, обеспечением необходимого уровня потребительских благ и услуг, учетом индивидуальных инвестиционных предпочтений и др.

Исследование взаимодействия членов домашнего хозяйства в процессе хозяйственной деятельности, механизма, позволяющего принимать решения внутри семьи, дают возможность обосновать направления семейной экономической политики и на этой основе способствовать более рациональному и эффективному использованию семейного бюджета. При этом следует обратить внимание на макро- и микроэкономические отношения, которые возникают между членами домашнего хозяйства, и на роль семьи в системе сложившихся взаимосвязей.

Домашнее хозяйство представляется в виде группы людей, объединенных общей задачей воспроизводства человеческого капитала, местом проживания, бюджетом и семейно-родствен-ными связями. В основе домашнего хозяйства лежат властные отношения -права по контролю за совместной экономической деятельностью передаются одному из его членов - «главе семьи» [7, с. 127]. Внутри домашнего хозяйства складываются сложные экономические отношения, основанные на принципах общесемейной собственности и предполагающие согласованное распределение обязанностей и «домашней нагрузки» между основным «кормильцем» и остальными членами семьи в процессе формирования семейного бюджета.

С точки зрения организационной формы бизнеса домашнее хозяйство можно характеризовать как единоличное владение, принадлежащее одному человеку или семье, в которой все активы и обязательства являются одновременно личным имуществом и обязательствами ее владельца. Финансовые ресурсы домашних хозяйств - это те денежные средства, которые остаются в распоряжении его участников после уплаты всех обязательств, связанных с распределением и перераспределением денежных потоков в рамках личного (семейного) бюджета, и направляются для удовлетворения индивидуальных (общесемейных) потребностей. Проблема организации и управления финансами домашних хозяйств состоит не только в том, сколько, как и каким образом осуществить распределение и перераспределение свободных денежных ресурсов средств, а в том, ведет ли это к изменению сложившихся объемов, темпов и пропорций финансовых ресурсов, условий и порядка организации финансовых отношений внутри семьи.

Обобщая существующие модели по управлению бюджетом семьи - бюджетом домашнего хозяйства, которые предлагаются в различных информационных источниках, можно выделить три наиболее распространенных типа денежных отношений: общий семейный бюджет, два личных бюджета и три бюджета (семейный и личные бюджеты).

1. Общий семейный бюджет. Все финансовые ресурсы, принадлежащие обоим супругам, расходуются совместно.
2. Два личных бюджета. Каждый супруг ведет свой личный бюджет и самостоятельно оплачивает свои личные расходы.
3. Три бюджета (семейный и личные бюджеты). Это - оптимальный вариант управления личными финансами: каждый из супругов имеет свой личный бюджет плюс общий с супругом бюджет на расходы по ведению домашнего хозяйства (каждый вкладывает в бюджет семьи заранее согласованную одинаковую сумму). Такая система отражает как индивидуальность супругов, так и их общность.

Влияние финансов на человека не исчерпывается только экономическими отношениями, возникающими между членами семьи, домашнего хозяйства. Финансы также играют большую роль в формировании духовных ценностей, комплексно воздействуют на индивида и общество в целом. Тем самым создаются предпосылки для осмысления сущности управления финансами домашних хозяйств и основ организации семейной экономики.

ЛИТЕРАТУРА

1. Иванова Н.Л. Характер сберегательного поведения домохозяйств в трансформационной экономике//Вестник ОГУ. -    2007. - № 77.
2. Иваницкий В.П., Привалова С.Г. К философии вопроса о зарождении финансов и их императивности//Известия ИГЭА. -    2007. - № 6 (56).
3. Иванова Н.Л. Особенности потребительского поведения домохозяйств в трансформационной экономике//Вестник ОГУ. -2008. - № 9 (91).
4. Кокин А.С., Фетисов В.Д., Фетисова Т.В. Концептуальные основы финансового менеджмента домашних хозяйств//Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. Экономика и финансы. -2009. - № 1.
5. Евдокимов Н.М. Как правильно управлять своими личными финансами. -СПб.: Невский проспект; Вектор, 2007.
6. Острикова Г. Как правильно спланировать семейный бюджет, или кто положил деньги в тумбочку. - М.: НТ Пресс, 2006.
7. Олейник Л. Институциональная экономика. Учебно-методическое пособие. Домашнее хозяйство и другие организационные структуры//Вопросы экономики. -    1999. - № 12.

Источник: Проблемы теории и практики управления, №1/2010