Одним из наиболее распространенных видов экономических преступлений является мошенничество на финансовых рынках и отмывание денежных средств. Существует несколько  способов вывода денежных средств из кредитного кооператива. В схемах мошенничества они могут использоваться как по отдельности, так и вместе: чем больше и разнообразнее используемые методы, тем сложнее государственным и международным органам отследить реальное происхождение средств. Кроме сложности и многоступенчатости, одной из главных особенностей мошенничества заключается в их максимальной похожести на экономически оправданные легальные трансакции. 

Praemonitus praemunitus «Предупреждён — значит вооружён».

Расскажем о некоторых, наиболее распространенных способах мошенничества в кредитных кооперативах:

1. Вывод подотчётных денежных средств по фиктивным документам.

Прокуратура Республики Хакасия утвердила обвинительное заключение по уголовному делу в отношении главного бухгалтера, а затем Председателя правления КПКГ «Департамент вкладов и займов» (город Абакан) 49-летней Светланы Евсеевой. Она обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных чч. 3, 4 ст. 160 УК РФ (присвоение и растрата чужого имущества с использованием служебного положения в крупном и особо крупном размерах). По версии следствия, с октября 2010 г. по ноябрь 2011 г. Евсеева составляла фиктивные документы, получала по ним в подотчет денежные средства кооператива, которые поступали от граждан в качестве вкладов. В результате она похитила у 90 членов кооператива более 3 млн b.

2. Оформление фиктивных займов на членов кооператива.

Бывшего руководителя обособленного подразделения КПК «Народная касса» (город Юрга) обвинили в отмывании денег. С января 2013 по март 2014 г. руководитель присвоила и растратила более 10 млн b, принадлежащих учреждению. При этом она оформила фиктивные займы на членов кооператива, которые фактически их не делали и денег по ним не получали.

«Достоверно зная, что факт хищения впоследствии раскроется, она совершила финансовые операции и другие сделки с частью похищенных ею денег и иным имуществом, приобретенным на них», – комментируют в прокуратуре г. Юргы.

3. Вывод денежных средств из активов кооператива: вывоз наличных денег за рубеж, обналичивание через фирмы-однодневки, использование денежных средства кооператива в личных целях.

Председатель совета КПО «Оберегъ»  (город Пермь) Александр Мохов обвиняется в хищении денежных средств у более чем 2 тысяч вкладчиков. По данным следствия, обвиняемый, являясь фактическим руководителем кредитного потребительского общества, создал схему систематического хищения денежных средств, в том числе вывода денежных средств из его активов. С 1 июля 2006 г. по январь 2009 г., привлекая денежные средства от граждан под видом вкладов под большие проценты, часть денег он присваивал себе. Также из средств вкладчиков он гасил кредитные обязательства аффилированных им компаний. Общая сумма ущерба составила около 434 млн b.

Сейчас уголовное дело, возбужденное по статьям «мошенничество в особо крупном размере» и «злоупотребление полномочиями, повлекшее тяжкие последствия», передано для рассмотрения в Свердловский районный суд. 

Подозреваемому грозит до 10 лет лишения свободы и штраф в размере 1 млн b. 

9 июля 2015 г. Прокуратура Индустриального района Перми утвердила обвинительное заключение в отношении директора КПКГ «Город» (город Пермь), который обвиняется в хищении свыше 132 млн b у более тысячи вкладчиков.

По данным следствия (расследование проводили сотрудники отдела в Индустриальном районе Перми) обвиняемый, в период с марта 2005 года по сентябрь 2009 г., создал схему систематического хищения денежных средств у вкладчиков кредитного общества. Деньги граждан он привлекал под видом вкладов под большие проценты, после чего выводил полученные средства из активов организации. В результате руководителем КПО было похищено более 132,7 млн b, вложенных 1046 пайщиками кооператива.

29 Октября 2014 г. Следственной частью ГСУ ГУ МВД России по Ростовской области окончено расследование и направлено в суд уголовное дело в отношении руководителей потреби­тельского кооператива взаимной помощи «Взаимный кредит» (город Ростов-на-Дону), которые обвиняются в хищении более 330 млн. b и легализации (отмывании) денежных средств, добытых преступным путем.

Следствием установлено, что обвиняемые в течение семи лет путем обмана около трех тысяч граждан привлекали денежные средства, обещая их возвращение с большими процентами. После хищения денег у вкладчиков кооператива обвиняемые через подставные фирмы и фирмы-однодневки легализовали денежные средства и распорядились ими по своему усмотрению.

Воронежские правоохранители возбудили уголовное дело о мошенничестве, жертвами которого стали 28 вкладчиков кредитно-потребительского кооператива «Сберегательная касса 24» (город Воронеж) . Клиенты, вложившие в кооператив под проценты почти 10 млн b, не увидели ни дивидендов, ни своих денег. Прокуратура Воронежа признала возбуждение дела законным. Офис «Сберегательной кассы 24» работал на улице Кольцовской в областном центре с 2011 по 2014 годы. Кооператив принимал вклады от физлиц, обещая высокие проценты за пользование деньгами. Однако в 2014 г. вкладчикам начали отказывать в выплатах сбережений. Собравшись в один из дней у офиса кооператива, клиенты обнаружили, что дверь заперта. Полицейские после обращения воронежцев выяснили, что руководство кооператива скрылось, а документы, имущество «Сберегательной кассы 24» и деньги вкладчиков вывезены в неизвестном направлении. Филиалы финансовой пирамиды находились в 11 регионах России, головной офис располагался в Рязани. Руководители кооператива провели рекламную кампанию в соцсетях и печатных изданиях, а также открыли сайт «Сберкассы 24» (в настоящее время не работает). Фактически кооператив не вел никакой деятельности и деньги не возвращал.

По сведениям ГУЭБиПК, жертвами мошеннической схемы стали более 2 тыс. человек по всей России, общий ущерб оценивается более чем в 100 млн b.

4. Выдача займов друзьям и знакомым по процентной ставке, ниже средней ставки привлечения сбережений 

Прокуратура Татарстана сообщила о том, что расследование уголовного дела о хищении денег вкладчиков кредитного кооператива «Казань-Кредит-1», которое почти четыре года вело главное следственное управление регионального МВД, наконец завершено. Дело передано в Советский райсуд Казани. На скамье подсудимых окажутся бывший директор кооператива 60-летний Петр Богданов и занимавшая должность его заместителя 52-летняя Татьяна Аглиуллина. По данным прокуратуры, обоим предъявлено обвинение по ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере), которая предусматривает до десяти лет лишения свободы и штраф в размере до 1 млн руб. 

По данным правоохранительных органов, полученные от вкладчиков средства кооператив размещал на специальных счетах, с которых выдавал займы на сумму до 7 млн руб., другим своим клиентам по ставкам от 30% до 240%. 

При этом займами по самой низкой ставке успешно пользовались друзья и знакомые руководителей кооператива, а также их коллеги. Для остальных процентная ставка была просто заоблачной и клиенты, как говорят в полиции, находились. Какое то время деньги вкладчикам выплачивались, но, как следует из сообщения прокуратуры, «вскоре соучастники преступления прекратили выплату процентов по вкладам». Возможно, сыграло роль то, что те, кто брал в кооперативе займы под высокие проценты, попросту их не вернули — по данным полиции, «зачастую займы обеспечивались лишь формально».

Как считает следствие, обвиняемые привлекали средства граждан, обещая им "золотые горы", однако похищали деньги, покупая на них себе недвижимость.

5. Оформление "липовых" займов.

В Республике Коми перед судом предстанут четверо местных жителей за хищение 5 млн руб. у кредитного кооператива. Действия жителей Сысольского района Аркадия Носкова, Михаила Безносова, Вячеслава Бугаева и Елены Беляевой, в отношении которых утверждено обвинительное заключение, в зависимости от содеянного квалифицированы как мошенничество с причинением значительного ущерба либо мошенничество, совершенное в крупном или особо крупном размере.

По версии следствия, преступную схему разработали Безносов и Бугаев и в 2010 г. предложили её реализовать Носкову, на тот момент менеджеру дополнительного офиса КПК «Кредит»  в селе Визинга Сысольского района.

Безносов и Бугаев уговаривали односельчан оформлять займы в кооперативе, обещая взять на себя их погашение, а Носков фальсифицировал документы на поручителей и вносил заведомо ложные сведения в результаты проверок. Для создания видимости добросовестного исполнения обязательств сообщники, как правило, вносили первые взносы. После увольнения Носкова в 2013 г. его функции стала исполнять другая сотрудница кредитного кооператива — Елена Беляева. Незаконная схема заинтересовала правоохранителей после обращения заемщиков, к которым кооператив стал предъявлять иски для взыскания просроченных платежей.

В общей сложности в 2010—2013 годах злоумышленникам удалось похитить около 5 млн руб., для этих целей были привлечены 23 номинальных заемщика. Деньгами участники схемы распорядились по своему усмотрению.

Кроме того, средства потеряли несколько банков, которые выдали случайным знакомым Безносова и Бугаева семь кредитов на сумму свыше 700 тыс. руб.

6. Оформление фальшивых приходных кассовых ордеров и присвоение денежных средств.

21.07.2015. Ибресинский районный суд вынес приговор по уголовному делу в отношении бывшего директора сельскохозяйственных потребительских обслуживающих кредитных кооперативов «Ибреси-Согласие» и «Ибреси-Согла­сие 2» Елены Александровой. За мошенничество ей назначили наказание в виде 3,5 лет лишения свободы условно.

Александрова обещала гражданам внести их деньги в кассу кооперативов по договорам займа с высокой процентной ставкой. В действительности она выписывала им фиктивные квитанции к приходным кассовым ордерам и присваивала финансовые средства. Общий ущерб от ее действий составил 577 тыс. руб.

7. Обналичивание материнского капитала.

30.05.2013 г. Главное следственное управление ГУ МВД России по Кемеровской области окончило расследование уголовного дела в отношении 32-летнего директора кредитного потребительского кооператива и его помощницы, 25-летней женщины, специализировавшейся на риелторской деятельности. Они обвиняются в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159.2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат в крупном размере». В общей сложности в уголовном деле насчитывается 32 таких преступления.

Следователи ГСУ ГУ МВД России по Кемеровской области проделали большую работу по сбору доказательств того, что обвиняемые поставили на поток обналичивание сертификатов материнского капитала. По версии следствия, разработал преступную схему директор кредитного кооператива. 

Реализовывать ее помогала риелтор. Как установило следствие, с января 2011 г. по август 2011 г. обвиняемые предлагали обладательницам сертификатов материнского капитала обналичить их. Для этого составлялись фиктивные договоры займа, согласно которым женщины якобы получали от кредитного кооператива деньги на покупку недвижимости. Таким образом соблюдалось требование законодательства о том, что сертификаты материнского капитала могут использоваться в том числе на улучшение жилищных условий. По версии следствия, обвиняемые оформляли на имя матери жилплощадь. Обладательница сертификата, в свою очередь, обращалась в Пенсионный фонд с заявлением о распоряжении средствами материнского капитала. После того, как данному заявлению давали ход, деньги перечислялись кредитному кооперативу в счет погашения долга по оформленному матерью займу. В последующем эта же квартира перепродавалась другим женщинам, пожелавшим обналичить свои сертификаты. 

Вырученные от махинаций деньги делились между обладательницами сертификатов и обвиняемыми. Чаще всего женщины получали лишь 200 тыс. руб. из причитавшихся им более 300 тыс. руб.

Схема мошенничества выявили сотрудники подразделения экономической безопасности и противодействия коррупции. В ходе следствия проведено большое количество судебных экспертиз, в том числе экономическая, бухгалтерская, почерковедческая и другие, опрошены десятки свидетелей, собраны другие доказательства виновности фигурантов уголовного дела. В общей сложности были собраны доказательства по 32 преступлениям, общая сумма причиненного государству ущерба составила более 13 000 000 руб. По итогам расследования также предъявлено обвинение женщинам, обналичивших сертификаты материнского капитала.

8. Вывод денежных средств из фонда финансовой взаимопомощи подставным лицам, являющимся пайщиками кооператива.

В ходе предварительного следствия добыто достаточно доказательств, свидетельствующих о том, что основной целью создания КПКГ «Гарантия» (город Ростов) являлось привлечение денежных средств пайщиков, которые затем через  займы выводились Семечкиным Е.Е. и Власенко С.Н. из кооператива и вкладывались в созданные ими организации - ООО «Гарантия-Экопанель», УК «Рос-СтройГарантия» и «Гарантия-Строй» либо присваивались. Выплаты членам кооператива за пользование их личными сбережениями производились за счет привлечения в кооператив новых членов и получения у них вкладов, для чего активно использовались рекламные ролики и брошюры, в том числе в СМИ. При этом КПКГ «Гарантия» не осуществлял предпринимательской деятельности и не имел доходов, за исключением получения процентов по небольшому количеству выданных займов пайщикам общества, прибыль от которых не могла перекрыть даже затраты кооператива на собственные нужды Такое положение было известно Семечкину Е.Е. и Власенко С.Н., которые согласованно осуществляли руководство КПКГ «Гарантия» и, действуя по предварительному сговору, продолжали свою противоправную деятельность, направленную на привлечение путем обмана в кооператив новых пайщиков и хищение их сбережений.

По результатам изучения материалов уголовного дела в прокуратуре области установлены нарушения требований ст. ст. 21, 73 УПК РФ, выразившиеся в непринятии должных мер по установлению события преступления, изобличению лиц, виновных в его совершении, а также факты волокиты.

9. Недобросовестные сотрудники — махинации с документами.

Весной 2014 г. в СМИ стали появляться первые сообщения о том, что пайщики КПК «Общедоступный кредит» (город Великий Новгород) не могут получить свои деньги. Как сообщалось, директор кооператива Михаил Васильев, его зам. Анатолий Иванов с супругой и по совместительству главным бухгалтером КПК Юлией Леветровой скрылись, со счетов пропало около миллиарда рублей. Приём сбережений и выдача займов были приостановлены, а представители саморегулируемой организации «Союзмикрофинанс», в реестр которой и входит новгородский потребительский кооператив, пообещали провести масштабную проверку.

В марте 2014 г. в отношении Юлии Леветровой было проведено служебное расследование. Выяснилось, что она оформляла фиктивные договоры передачи личных сбережений и задним числом вносила изменения в кассовые документы. С 21 марта Леветрова и Иванов отсутствовали на рабочих местах, при этом бухгалтер забрала с собой часть документов кооператива. 

Кроме бумаг, которые забрала она, пропали также документы, которые отправляли в Санкт-Петербург на подпись Михаилу Васильеву. Так как в ходе различных проверок были обнаружены несоответствия в финансовых документах, проверяющие пришли к выводу, что данные бухгалтерского учета и отчётности не могут быть использованы для оценки финансового состояния кооператива.

Только в марте 2014 г. с нарушением тарифов было заключено договоров передачи личных сбережений на сумму более 27 млн руб. А когда выборочно за период с 1 января 2012 по 31 марта 2014 г. проверили единовременные выплаты по договорам, превышающие 1 млн руб., выявили 229 фактов, когда сумма выплат превышала сумму, которую нужно было выдать по договору.

Также в ходе проверки были обнаружены крупные выплаты ряду лиц без договора вклада и кассовых документов. Например, на имя Дмитрия Осипова, Александра Петрова, Лиану Петрову, Сергея Подвойского, Юлию Рыжкову, Алевтину Романову. Так, бывший председатель кооператива Михаил Анатольевич Васильев в 2012 – 2014 годах по недействительному паспорту, числящемуся в розыске, по трем договорам получил более 3 млн руб., некто Борис Валерьевич Воронцов - 10,5 млн руб. Уже упомянутый Подвойский получил 2,8 млн b, Александр Петров – более 27 млн b, Дмитрий Осипов – более 19 млн b, Юлия Рыжкова – более 12 млн руб. Как сообщается в документе, имело место «систематическое использование недействительных паспортов при заключении договоров». В отдельных случаях выяснялось, что на сайте ФМС вообще отсутствуют сведения о паспортах с реквизитами, указанными в договорах. Например, при вводе паспортных данных Лианы Петровой появляется информация об отсутствии сведений по этим реквизитам.

10. "Откат" за получение займа.

В июне 2008 г. открылся кредитный потребительский кооператив граждан «Городской» (город Томск). Организация принимала деньги в качестве вступительных, паевых и членских взносов. Директор КПКГ «Городской» обещал получить кредиты без поручителей и документов. Некоторые члены захотели ускорить процесс и внесли до 10 % от суммы займа. Однако кредитов никто не получил. Директор организации присвоил деньги. КПКГ «Городской» проработал полтора года. Офисы компании находились в областном центре на проспекте Ленина, 30/2, а также в городе Северске на проспекте Коммунистическом, 120 (офис 201). От действий мошенника пострадали 277 томичей. Ущерб превысил 600 тысяч b.

Как видно из представленного материала используемые преступниками методы широки и разнообразны.

В перечне уязвимых мест всех технологий мошенничества и отмывания денежных средств относятся:

1. Наличные денежные средства (зачисление на банковский счёт или снятие с банковского счёта);

2. Средства на счетах предприятия (обоснованность их списания);

3. Операции по договорам пайщиков в крупных суммах.

Будьте внимательны! Контролируйте своих сотрудников при осуществлении операций с наличностью. При наличии должного контроля в кооперативе, большинства махинаций можно было бы избежать. Своевременные подсказка, совет, информирование и корректирование действий сотрудников, с учетом их права на ошибку, есть несомненная услуга, которую вы можете оказать как коллективу, так и себе, руководителю организации.