Деятельность кредитных кооперативов играет заметную роль в обеспечении российских граждан заемными средствами, и в сохранении и приумножении их личных сбережений, защите их от инфляционного обесценения. Как отмечает президент Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута, консолидированный портфель МФО и кредитных кооперативов по состоянию на 1 октября 2012 года оценивается в 42 млрд. рублей. Экспертные оценки сводятся к тому, что рынок микрофинансирования из года в год будет расти и составит через пять лет более 100 млрд. рублей.

При этом в своем развитии кредитная кооперация сталкивается с проблемами недобросовестного и некомпетентного руководства  кредитными кооперативами (далее кооперативов). В СМИ часто появляются сообщения о банкротстве кооперативов, мошенничестве ее руководителей, невозможности возврата принятых сбережений пайщикам. В целях профилактики возникновения подобных случаев необходима организация внешнего и внутреннего контроля кооператива. Среди инструментов внешнего контроля особое место занимает система саморегулирования кредитных кооперативов, как фактор повышения надежности и ответственности ее членов. СРО кредитных кооперативов, как элемент внешнего контроля, на данный момент находятся на начальной стадии своего становления и не способны, в следствие отсутствия опыта и методических разработок, эффективно решать возложенные на них задачи. Эффективным средством предотвращения банкротства и злоупотребления полномочиями руководителями кооперативов является построение системы внутреннего контроля кооператива, в частности разработка организационной структуры и механизма управления кооператива.

Согласно законодательству Российской Федерации, органами управления кредитного кооператива являются общее собрание членов кооператива, правление кооператива, единоличный исполнительный орган кооператива, контрольно-ревизионный орган кооператива (наблюдательный совет кооператива, ревизионная комиссия или ревизор кооператива), а также иные органы, предусмотренные, уставом кооператива и внутренними нормативными документами кооператива.

В зависимости от выполняемых функций органами кооператива, возможна их квалификация на органы управления, исполнительные органы, контрольный орган и рабочие органы.

К органам управления кооператива относятся общее собрание членов кооператива, председатель правления и правление кооператива. Общее собрание членов кооператива является высшим органом управления кооператива и правомочно рассматривать любой вопрос, связанный с деятельностью кооператива. Правление кооператива подотчетно общему собранию членов кооператива. Правление кооператива возглавляет председатель кооператива (председатель правления кооператива).

Исполнительными органами кооператива являются единоличный исполнительный орган кооператива (председатель правления кооператива или  директор кооператива) и комитет по займам. Единоличный исполнительный орган кооператива обеспечивает выполнение решений общего собрания членов кооператива и правления  кооператива, осуществляет руководство текущей деятельностью кооператива. Комитет по займам принимает решения о предоставлении займов членам  кооператива и об их возврате, в порядке, определенным положениями кооператива.

К контрольным органам законодательством отнесен контрольно-ревизионный орган (наблюдательный совет, ревизионная комиссия или ревизор)  кооператива, осуществляющий контроль за деятельностью кооператива и его органов, а также иные функции, предусмотренные уставом кооператива.

К рабочим органам возможно отнесение органов кооператива, непосредственно осуществляющих текущую деятельность в кооперативе. К ним относятся бухгалтерия, финансовый отдел, юридических отдел и иные отделы. Подразделение органов кооператива по их функциям позволяет формально организовать деятельность кооператива, распределить полномочия и ответственность каждого органа.

Оптимально сформированная структура органов является важным аспектов организации эффективного внутреннего контроля кооператива, позволяющего предупредить превышение полномочий органами кооператива и несоблюдение интересов членов кооператива.

Председатель правления кооператива включен в состав органа управления кооператива и исполнительного органа.  Это может повлечь злоупотребление полномочиями, ухудшение оперативного контроля деятельности кооператива со стороны правления кооператива и председателя правления. Законодательством предусмотрено, что председателем правления может являться только член кооператива, а директором лицо, не являющееся членом Кооператива. В условиях рыночной экономики, повышения конкуренции и требований к профессиональным навыкам сотрудников организаций, целесообразным является назначение на должность директора кооператива сотрудника, имеющего опыт и соответствующую квалификацию в организации деятельности кооператива. К тому же, разделение органов кооператива на руководящие и исполнительные позволит осуществлять оперативный контроль за деятельностью исполнительного органа со стороны правления кооператива и председателя правления, и позволит повысить эффективность деятельности по организации взаимопомощи.

По мере развития кооператива, увеличения объемов операций и количества членов, эффективным является организация деятельности исполнительного органа в лице коллегиального исполнительного органа во главе с директором кооператива.

Деятельность комитета по принятию решения о предоставлении займов членам кооператива является ответственной и имеющей первоочередное значение для поддержания финансовой устойчивости кооператива, поэтому необходим постоянный мониторинг ее деятельности. Так как общее собрание членов кооператива проводятся с малой периодичностью, целесообразным является включение комитета как отдельного отдела при правлении кооператива, что позволит контролировать деятельность комитета правлением и не допустить злоупотребление полномочиями членами комитета.

Органы кооператива в зависимости от их состава можно подразделить на органы, состав которых формируется исключительно из членов кооператива и органы, формирование которых возможно из лиц привлекаемых на основании трудовых договоров. Так, состав правления кооператива, председатель правления, контрольно-ревизионный комитет исключительно формируют из состава членов кооператива. К органам, формируемым из привлекаемых лиц, относятся директор кооператива и комитет по займам.

Ограничение, установленное законодательством, в части формирования некоторых органов кооператива только из членов кооператива, является тормозящим фактором в развитии кооперативов, особенно кооперативов с большим количеством членов и объемом деятельности. С приходом высококвалифицированных специалистов к руководству, разработке стратегий развития и контроля деятельности кооператива повлечет новый этап быстрого роста кредитных кооперативов. При этом необходимо законодательно закрепить эффективные меры контроля деятельности органов кооператива, членами которых являются привлеченные специалисты.

Система контроля, должна состоять из контроля деятельности кооператива и его органов членами кооператива, общим собранием, правлением, председателем правления, контрольно-ревизионным органом и директором кооператива. Осуществление контроля деятельности кооператива членом кооператива возможно путем ознакомления с финансово-экономическими показателями деятельности, решениями органов, и финансовой отчетностью кооператива. При этом недопустимо, в следствие запроса данных документов большим числом членов кооператива, создание препятствий для осуществления деятельности кооперативом.

На сегодняшний день информационная открытость кооперативов и  заинтересованность членов в ознакомлении с деятельностью кооператива недостаточна, чтобы являться эффективным средством внутреннего контроля.

Подойдя к исследованию членов кооператива со стороны социальной психологии, можно сказать, что члены кооператива в совокупности составляют группу. Группа представляет собой относительно устойчивую совокупность людей, связанных системой отношений, регулируемых общими ценностями и нормами. Группе свойственны феномены, проявляющиеся при взаимодействии членов группы. Среди таких феноменов Девид Майерс в своих трудах выделяет: социальную фасилитацию, социальную ингибицию, социальную леность, деиндивидуализацию.

Под социальной фасилитацией подразумевается эффект, при котором человек более успешно выполняет поставленные задачи в присутствии других людей, чем в одиночку. При выполнении сложных задач присутствие других членов группы может оказывать обратный эффект, который в социальной психологии получил название социальной ингибиции. При этом чем больше вокруг человека людей, тем заметнее их влияние на него.

Так как, при проведении общих собраний членов кооператива численность группы часто превышает сотню человек, можно сделать вывод, что их взаимное влияние друг на друга существенно. При решении простых задач срабатывает эффект социальной фасилитации, плодотворно сказывающийся на принимаемых решениях. Но основные вопросы, обсуждаемые на общих собраниях требуют анализа, обобщения информации, выработки своей точки зрения и принятия ответственного решения. Учитывая эффект социальной ингибиции, решения принимаемые при таких условиях являются не эффективными.

Эффект социальной лености имеет важное значение при групповом взаимодействии. Под ним подразумевается тенденция людей работать менее усердно тогда, когда они объединяют свои усилия. Применяя к членам кредитного кооператива данный эффект, мы получаем, что многочисленная группа членов будет менее усердно участвовать в деятельности кооператива. Один из методов повышения эффективности состоит в уменьшении численности групп членов кооператива, и установление личного вклада в деятельность кооператива каждого члена.
Деиндивидуализация представляет собой утрату самосознания и боязнь оценки; возникает она в групповых ситуациях, которые гарантируют анонимность и не концентрируют внимание на отдельном человеке.  Часто при проведении собраний членов создаются условия для деиндивидуализации членов. Обезличивание членов кооператива влечет уменьшение заинтересованности пайщиков в деятельности кооператива.

Исходя из вышесказанного, следует вывод, что проведение общих собраний членов кооператива в форме собраний всех членов малоэффективно и не может являться местом для решения важных вопросов деятельности кооператива. В законодательстве содержатся нормы, позволяющие проводить общее собрание членов в форме собрания уполномоченных. Уполномоченный выбирается из, определенного в уставе, количества членов кооператива. При этом, при голосовании на собрании уполномоченных каждый уполномоченный имеет один голос.

Представляется, что такая группировка членов кооператива не является оптимальной. Во-первых, потому, что трудно сгруппировать членов по их количеству. Во-вторых, одинаковое количество членов группы не является гарантией активного участия в собраниях группы членов кооператива.

Одним из вариантов устранения данных недостатков может рассматриваться в группировании членов кооператива и участие уполномоченного в собрании уполномоченных иным способом.

Группирование членов кооператива необходимо производить по  признаку, позволяющему находить общие интересы, одинаковые особенности членов кооператива: по географическому признаку, признаку принадлежности к определенной социальной группе или иному признаку. Такая группировка, является оптимальной, так как члены группы во многих случаях будут уже знакомы, знает способности и возможности друг друга. Группирование членов кооператива и периодическое проведение общих собраний группы для решения стратегических вопросов деятельности кооператива позволит привлечь членов кооператива к разработке важных вопросов и в дальнейшем выявить лидеров группы.

Лидерство является важным аспектом, позволяющим повысить эффективность деятельности кооператива. Именно выработка единой точки зрения группы и выявление лидера, представляющего в дальнейшем интересы группы, в последствии может являться основой внутреннего контроля членами кооператива.

Группирование позволяет учесть мнения каждого пайщика кооператива, упростить процедуру принятия решения и соблюсти принципы кредитной кооперации. Мнение большинства группы будет представлено уполномоченным представителем (далее уполномоченным) группы на собрании уполномоченных. Необходимо предусмотреть переизбрание уполномоченного на очередном годовом собрании членов группы и недопустимость избрания уполномоченного на срок более одного года. При этом предусмотреть возможность переизбрания в уполномоченного группы одного и того же члена группы неограниченное количество раз. Необходимо наделить уполномоченных представителей дополнительными полномочиями, в отличии от членов кооператива, позволяющими производить контроль текущего финансового состояния кооператива и иной информации. При этом, применение этих полномочий возможно лишь на основании решения большинства членов группы, интересы которых представляет уполномоченный.

Отдельного рассмотрения требует порядок проведения собрания уполномоченных. Если законодательно на данный момент уполномоченный на собрании имеет один голос, то наиболее правомерным с точки зрения вышесказанного и принципов кооперации (равноправие) является наделение уполномоченного правом голоса в доле. Доля определяется как количество членов, представляемых кооперативом к общему количеству пайщиков имеющих право голоса. Из этого следует вывод, что диалог по принятию решений будет вестись между группами в лице уполномоченного. Применение такого подхода позволит ликвидировать влияния феноменов перечисленных выше, или же по крайней мере их минимизировать. Также данная система позволит оперативно учитывать мнения всех членов, повысить гарантии стабильности и финансовой устойчивости кооператива.

В следствие того, что уполномоченных выбирают на собрании группы членов, из состава группы, можно предположить, что они обладают лидерскими и иными профессиональными качествами, позволяющими выдвигаться в кандидаты правления кооператива. Это будет являться своеобразной карьерной лестницей, которая послужит дополнительной мотивацией к активной деятельности уполномоченных. Не надо исключать и возможность привлечения в члены правления лиц, не являющихся членами кооператива, по представлению группы членов. Высококвалифицированные управленческие кадры позволят повысить конкурентоспособность кооператива на рынке микрофинансирования, где микрофинансовые организации ведут агрессивную рекламную и ценовую политику.

Таким образом, совершенствование организационной структуры и механизма управления в кредитном кооперативе позволит существенно повысить уровень внутреннего контроля, что благоприятно скажется на надежности кооперативов. Внедрение системы выборов, представленной в исследовании и методики проведения общего собрания, правления кооператива, с учетом феноменов социальной психологии, позволит повысить информационную открытость, степень участия членов кооператива в его деятельности, в следствие чего, члены кооператива будут рассматривать себя как собственников кооператива. Привлечение профессиональных специалистов в управление деятельностью кооператива послужит существенным толчком в развитии кредитной кооперации.