Сегодня у кредитной кооперации есть два направления развития. Первый - создание в регионах одиночных кооперативов, функционирующих независимо друг от друга и второй - создание двухуровневых региональных систем, а в перспективе - федеральной трёхуровневой с кооперативом высшего звена.

 

Практика деятельности как независимых кооперативов, так и кооперативов, работающих в системе, свидетельствует, что перспектива развития кредитных кооперативов - только в системах. Многоуровневые системы зарекомендовали себя с лучшей стороны не только во всём мире, но и в России. Так, двухуровневые системы кредитных кооперативов, в которых первый уровень представлен локальными кооперативами, а второй - региональным кооперативом, пайщиками которого являются кооперативы первого уровня существуют во многих регионах, в том числе и в Чувашии. Целостной же двухуровневой системы кредитной кооперации, обслуживающей кооперативы различных организационно-правовых форм в настоящее время не существует.

 

Более 100 лет в западноевропейских странах действуют многоуровневые модели кредитной кооперации, как правило, это двухуровневые или трёхуровневые системы. Около 1 млрд. чел. во всём мире объединено кредитной кооперацией. Базисными организациями (организациями первого уровня) являются местные, с правовой точки зрения самостоятельные, кредитно-сберегательные кооперативы. На региональном и/или на национальном уровнях создаются учреждения второй и третей ступени, которые оказывают поддержку и помощь в работе организациям первого уровня. Это, прежде всего, апексные банки (региональные и/или национальные), а также другие типы финансовых учреждений, страховых компаний, расчётных центров и т.д. Многоступенчатая кооперативная финансовая система встречается не только в Западной Европе, но и в других частях мира, например, в Бразилии, Индии и Китае.

Двухуровневые системы кредитной кооперации являются финансово устойчивыми системами, создающими системы гарантирования и резервирования, характеризующиеся высокой возвратностью заёмных средств. В такой системе кооперативы 1 уровня независимы и самостоятельно решают все вопросы, касающиеся внутрихозяйственной деятельности, но с другой стороны они всегда имеют финансовую поддержку со стороны регионального кредитного кооператива, который обеспечивает их при необходимости заёмными средствами.
Задачей кооператива второго уровня является выдача займов своим членам, но цели кредитования от кооперативов первого уровня различаются. Кооператив второго уровня устраняет разрывы ликвидности между кредитными кооперативами различных организационно-правовых форм, обеспечивает переток временно свободных средств одних кооперативов другим.

В практике работы коммерческих банков разрывы ликвидности устраняются за счёт межбанковских кредитов. Для первичных кооперативов в случае недостатка денежных средств, могут послужить кредиты кооператива второго уровня.

Тем не менее, проблемы разрывов ликвидности будут решаться легче лишь в том случае, если первичные кооперативы будут иметь отличающийся отраслевой состав своих членов и различные организационно-правовые формы. В частности, если будет создан кооператив второго уровня, объединяющий исключительно сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, то в этом случае кооператив второго уровня будет больше подвержен рискам ликвидности, ввиду сезонных недостатков и избытков денежных средств. В этих условиях в КПКГ поступление и расходование денежных средств носит более равномерный характер, вследствие их концентрации преимущественно в городах, а периоды разрывов ликвидности отличаются от СХКПК.

В этих условиях, СХКПК, объединяющие главным образом кооперативы с сезонным характером денежных потоков, смогут получать средства из кооператива второго уровня средства от КПКГ, характеризующиеся равномерными потоками в период острого недостатка денежных средств. В периоды, когда будет поступать выручка от сезонной продукции, соответствующие займы могут быть погашены. Более того, за счёт средств кооперативов сезонного характера могут быть пополнены в этот период фонды кооператива второго уровня.

Основой собственных средств в кооперативах второго уровня является паевой фонд, который может использоваться для кредитования пайщиков лишь в крайних случаях. Для целей заимствования создаётся фонд финансовой взаимопомощи, состоящий из дополнительных взносов кредитных кооперативов первого уровня, с размером которых увязываются возможности и размеры получаемых ими займов. При этом "кредитное плечо", как отношение максимального размера займа, получаемого на восполнение разрывов ликвидности, к сумме дополнительных взносов, может составить 10:1. Кооперативы второго уровня в лице его членов могут корректировать размер "кредитного плеча" в зависимости от ряда факторов, прежде всего от того, какими размерами фонда финансовой взаимопомощи второго уровня располагает такой кооператив, в т.ч. за счёт поступлений средств со стороны.

Кооперативы первого уровня получают средства из ФФВ второго уровня и выплачивают проценты за пользование средствами, причём 60 % от поступлений за пользование денежными средствами идёт на выплату дивидендов на дополнительные членские взносы пропорционально сумме взносов пайщиков, а 40 % - на содержание аппарата управления кооператива второго уровня. Процентные ставки за пользование средствами из ФФВ второго уровня устанавливаются на общем собрании пайщиков, в зависимости от процентной ставки, устанавливаемой финансовыми учреждениями при кредитовании со стороны и суммой, которая должна быть получена от кооперативов первого уровня за пользование средствами ФФВ на содержание аппарата управления. Для этих целей рекомендуется составление таблицы денежных потоков в ежемесячном разрезе исходя из прогнозируемых потребностей и возможностей кооперативов первого уровня с последующем утверждением данной таблицы на общем собрании пайщиков.

Часть временно свободных денежных средств кооперативов первого уровня могут быть переданы также в кредитный кооператив второго уровня на основании договора займа, по ставкам, установленных на общем собрании пайщиков.

Целесообразно для совершенствования механизма взаимоотношений кооперативов различных уровней денежные средства резервных фондов кооперативов первого уровня передавать в распоряжение кооперативов второго уровня, но на условиях немедленного возврата кооперативам первого уровня в случае необходимости. Это позволит защитить средства резервных фондов от обесценения.

Таким образом, преимущества многоуровневой системы кредитной кооперации состоит в том, что она помогает каждому кооперативу в совершенствовании его структуры, в получении стабильной финансовой помощи со стороны кооператива второго уровня, в финансовом регулировании его деятельности в целях снижения рисков, в применении единой нормативной документации, единой системы подбора и подготовки кадров, даёт возможность создания внутреннего аудита, единой системы гарантий и санаций, сотрудничества с государственными органами.

Разработанная модель трёхуровневой системы кредитной кооперации включает в себя следующие элементы:

Построение двухуровневой структуры кредитной кооперации должно базироваться на следующих принципах:

  1. Построение системы "снизу-вверх", при которой центральным звеном в управлении должны являться пайщики кредитных кооперативов первого уровня. Кредитные кооперативы первого уровня в свою очередь являются пайщиками региональных кооперативов.
  2. Цель деятельности всех элементов системы - удовлетворение потребностей кооперативов первого уровня.
  3. Субсидиарный характер взаимоотношений между всеми уровнями системы, при которой каждый последующий элемент системы воздерживается от исполнения обязанностей предыдущего, лишь дополняя его функции.
  4. Организация деятельности организаций второй ступени на тех же демократических принципах, что и первой ступени: добровольное и открытое членство, демократический контроль, экономическое участие членов, самоуправление и независимость, доступность информации о деятельности кредитного кооператива для его пайщиков, солидарная и субсидиарная ответственность членов кооператива.
  5. Предоставление финансовых услуг только пайщикам организаций.

При поддержке региональных администраций может быть создан гарантийный фонд, который облегчит кредитным кооперативам второго уровня решение задач по привлечению средств рефинансирования от сторонних финансовых институтов. В результате появляется возможность расширения финансовой базы кредитного кооператива.

Одновременно с кредитным кооперативом второго уровня могут создаваться различные "поддерживающие структуры", т.е. организации, которые будут помогать формированию первичных кооперативов организационно, методически, законодательно в финансовом отношении.
Прежде всего, необходимо определиться, какие именно организации могут быть представлены во втором уровне. Исходя из опыта зарубежных стран, то для системы кредитных кооперативов второго уровня должны создаваться:

Союзы и ассоциации первичных кредитных кооперативов. Среди них должны быть представлены аудиторские союзы и региональные союзы. Основной функцией аудиторских союзов является определение, насколько правильно учётная политика отражает экономические события и важнейшие финансовые результаты за отчётный период. Завершаться выполнение этой функции должно составлением заключений о соответствии деятельность проверяемых кооперативов определённым критериям, среди которых правовые требования, предписания по ведению бухгалтерского учёта, действующие нормы и предписания по налогообложению и др. Аудиторские заключения могут оказаться полезными для коммерческих банков и других финансовых институтов, которые смогут тогда более объективно оценить финансовое состояние кооператива и, возможно, подтолкнут их к предоставлению кредитов кооперативам. Аудиторские союзы смогут также разрабатывать предложения по улучшению экономической деятельности кооперативов. Кроме того, аудиторские союзы смогут выполнять и целый ряд других функций, которые необходимы для осуществления их деятельности, например, проводят обучение и повышение квалификации сотрудников как членов союзов, так и самих союзов, создают и руководят фондами по обеспечению деятельности членов союзов и т.д.

Объединения первичных кооперативов занимают наиболее важное место на втором уровне. От того, как будет налажено взаимодействие первичных кооперативов, в существенной степени будет зависеть и эффективность кредитной кооперативной системы на региональном уровне.

О третьем уровне кооперативной кредитной системы в России можно будет говорить тогда, когда кооперативы 2-го уровня и другие кооперативные организации этого уровня создадут на паевой основе общероссийские кооперативные организации. Это - принципиально важный момент. Основная доля паевого фонда (не менее 50%) должна принадлежать именно низовым кооперативным кредитным организациям (кооперативам 2-го уровня, а также союзам кооперативов 1-го уровня.

В кредитный кооператив второго уровня должно входить достаточное число его участников, а именно, не менее 5 кредитных кооперативов, причём из них не менее 80% - местные кредитные кооперативы. В кредитный кооператив второго уровня могут входить также в ограниченном количестве (до 20%) организации, которые способствуют развитию системы кредитной кооперации: снабженческо-сбытовые, торговые, страховые организации.

В перспективе кредитные кооперативы, входящие в двухуровневую систему кредитной кооперации станут более привлекательными для населения, т.к. они станут финансово устойчивыми системами, создающими устойчивые системы гарантирования и резервирования, характеризующиеся высокой возвратностью заёмных средств. Функционирование кредитных кооперативов первого уровня должно быть независимым, они должны самостоятельно решать все вопросы, касающиеся внутрихозяйственной деятельности, но с другой стороны они всегда могли бы получить финансовую поддержку со стороны регионального кредитного кооператива, который обеспечивает их при необходимости заёмными ресурсами.