Процедура создания кредитного кооператива

Процедура создания кредитного кооператива включает в себя следующие этапы:

Принятие решений лидерами о создании кредитного кооператива.
Организация инициативной группы из числа потенциальных пайщиков.
Проведение организационного собрания членов кооператива, на котором определяются состав учредителей, утверждается устав с определением размеров паевых взносов, избирается правление и наблюдательный совет
Государственная регистрация кооператива

Перед непосредственной работой по созданию и регистрации кооператива инициативные потенциальные члены кооператива проводят определенную подготовительную работу:

определяют потребности в организации кооператива;
оценивают предполагаемые финансовые потоки (источники средств кооператива, возможные направления их использования членами кооператива);
определяют территориальные границы действия кооператива;
осуществляют подбор необходимого помещения и оборудования;
пытаются привлечь к работе в кооперативе лиц, владеющих определенными навыками и опытом работы в банке или других кредитных организациях.

Если проделанная подготовительная работа и проведенный анализ позволяют сделать вывод о наличии объективных предпосылок для создания сельского кредитного кооператива, то его потенциальные члены приступают к следующему этапу - формированию инициативной группы, основной задачей которой станет подготовка и проведение учредительного собрания кооператива.

Как только достаточное количество потенциальных пайщиков примет решение о вступлении в кооператив, проводится собрание, на котором выносятся следующие основные решения:

выбирается (или утверждается) инициативная группа по созданию кредитного кооператива;
инициативной группе поручается разработка Устава кооператива;
поручается инициативной группе прием заявлений о вступлении в члены кооператива;
поручается инициативной группе подготовить общее учредительное собрание кредитного кооператива.

Перед подготовкой общего учредительного собрания инициативная группа может проконсультироваться с руководителями действующих кредитных кооперативов, осуществить контакты с местными, региональными, федеральными и международными организациями, оказывающими содействие в создании и развитии сельских кредитных кооперативов. Для обслуживания кооператива выбирается банк, обсуждаются условия обслуживания. Подготавливается технико-экономическое обоснование (ТЭО) финансово-экономической деятельности кооператива, включающее следующие пункты:

цель и предмет деятельности сельского кредитного кооператива;
имущество кооператива;
фонды кооператива;
организационные затраты;
операционные затраты.

Для проведения общего собрания готовится Устав кооператива, который в соответствии с действующим законодательством, в обязательном порядке, должен содержать следующие лоложения:

полное официальное наименование кооператива;
местонахождение кооператива и территория его деятельности;
предмет, цели и срок деятельности кооператива;
порядок и условия приема в члены и прекращения членства в кооперативе, в том числе основания и порядок исключения из членов кооператива;
права, обязанности и ответственность членов кооператива, в том числе субсидиарная ответственность;
ответственность кооператива перед его членами;
состав, порядок создания, компетенция и ответственность органов управления кооперативом, порядок принятия ими решений;
размеры и порядок внесения вступительных и паевых взносов, и ответственность членов кооператива за нарушение обязательств яо их внесению;
порядок возврата паевых накоплений при выходе из кооператива;
источники формирования и порядок использования имущества кооператива;
фонды, создаваемые в кооперативе, и порядок их формирования; порядок распределения доходов кооператива;
перечень услуг, предоставляемых кооперативом;
организация кредитно-финансовой деятельности кооператива;
начало и конец финансового года;
трудовые отношения в кооперативе;
организация учета и отчетности кооператива; порядок и условия реорганизации и ликвидации кооператива;
фамилии, имена, отчества, даты рождения, места жительства или деятельности, серии и номера паспортов или заменяющих их документов членов кооператива, утвердивших Устав.

Решается ряд технических вопросов: разработка формы заявления о приеме в кредитный кооператив, определение места проведения собрания, обеспечение ведения протокола, предоставление возможности всем участникам собрания заранее ознакомиться с проектом Устава кооператива и т.д.

Основными вопросами, которые выносятся на повестку дня общего учредительного собрания, являются следующие:

создание кредитного кооператива;
обсуждение и утверждение Устава кооператива;
принятие решения о приеме в члены кооператива;
выборы органов управления кооперативом: Председателя, заместителя Председателя, членов Правления, Наблюдательного совета и Кредитного комитета.

Факт принятия устава подтверждается протоколом этого собрания, который записывает секретарь. Протокол подписывается всеми участниками собрабния с указанием их паспортных данных и адресов прописки.

Следующим этапом является непосредственно регистрация сельского кредитного кооператива в государственных органах регистрации юридических лиц, в соответствии с законом о регистрации юридических лиц. Регистрация проходит по месту учреждения кооператива.

Председатель кооператива осуществляет подготовку, сбор и оформление документов, необходимых для регистрации:

Заявление о государственной регистрации;
Гарантийное письмо, подтверждающее право создаваемого кооператива на соответствующий юридический адрес (может быть представлено юридическим лицом, имеющим право сдачи в аренду нежилого помещения);
Квитанция об уплате государственной пошлины;
Протокол общего организационного собрания членов о создании кооператива, утверждении его Устава и составе Правления кооператива, подписанный членами - участниками общего организационного собрания с указанием их фамилий, имен, отчеств, дат рождения, адресов регистрации, паспортных данных;
Устав кооператива.

Для осуществления своей деятельности кредитный кооператив должен обладать определенными финансовыми ресурсами. Источниками формирования имущества кредитного кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства. К собственным средствам относятся: паевые взносы членов кооператива, доходы от собственной деятельности, доходы от размещения своих средств в банках, доходы от продажи ценных бумаг кредитного коопертаива. Заемные средства включают в себя кредиты государственных и коммерческих организаций, депозиты юридических лиц, вклады физических лиц.

Собственные средства кооператива подразделяются на делимые и неделимые. Делимая часть имущества в кооперативе представлена паевым
фондом, который формируется за счет обязательных и дополнительных паевых взносов членов кооператива. Размер обязательных паевых взносов устанавливается пропорционально предполагаемому участию члена в деятельности кооператива. Обязательный паевой взнос может выражаться в натуральной форме (земельные участки, имущество). В этом случае правлением кооператива проводится оценка имущества, переданного членом кооператива в паевой фонд.

Паевой фонд выступает критерием имущественного положения кредитного кооператива. Законодательных требований по установлению обязательного минимального размера паевого фонда не существует. Его величина в денежном выражении устанавливается на организационном собрании кооператива.

Неделимая часть имущества кооператива состоит из его основных и оборотных фондов, которые формируются из вступительных взносов членов кооператива, доходов от собственной деятельности и прочих поступлений. Наиболее важной частью неделимого имущества кооператива является резервный фонд. Он формируется на случай форс-мажорных обстоятельств. Размер резервного фонда закреплен в законодательном порядке и должен составлять не менее 10% паевого фонда кооператива. Кооператив в праве создать также другие неделимые фонды; возврата паевых взносов в случае ликвидации кооператива, социального развития, материального поощрения.

В трудах отечественных ученых существует мнение о том, что одним из источников финансирования сельских кредитных кооперативов должна быть государственная поддержка либо в форме безвозмездной помощи, либо а форме беспроцентного кредита. Однако этот вопрос не является бесспорным, поскольку с одной стороны это облегчит деятельность кооператива на ее стартовом этапе, а с другой стороны содержит ряд негативных моментов.

Во-первых, у кооператива могут возникнуть иждивенческие настроения и синдром не только своевременного, но и вообще возврата государственных средств с надеждой на их списание.

Во-вторых, кооператив может предоставлять кредиты в больших размерах нет должных гарантий их возврата.

В начале своей деятельности кредитный кооператив не обладает достаточно устойчивым финансовым положением и может выдавать лишь мелкие займы. Источником их служит в основном паевой фонд. По мере развития кооператива и укрепления его финансового положения размер выдаваемых займов увеличивается. При осуществлении экономической деятельности СКК должен руководствоваться следующими принципами:

- платность;
- возвратность.

Принцип платности означает, что заем выдается пайщику под установленный процент. Он должен покрывать затраты на привлечение ресурсов и расходы на текущую деятельность кооператива.

Принцип возвратности означает, что заем может быть предоставлен пайщику только после изучения возможностей по возврату и уплате процентов за пользование займом.

По сроку предоставления займы могут быть краткосрочными и среднесрочными. Краткосрочные займы выдаются на срок не более 1 года, как правило, для пополнения оборотных средств пайщиков. Среднесрочные займы выдаются на срок от 1 года до 3 лет. Цель предоставления таких займов - финансирование инвестиций.

Предоставление очередного займа осуществляется только после возврата предыдущего. Соблюдение принципов предоставления займа является залогом успешной деятельности кооператива, В противном случае деятельность кооператива парализуется и ставятся под вопрос само его существование.

В конце отчетного периода кредитный кооператив получает определенный финансовый результат. Использование термина "прибыль" для обозначения финансового результата является достаточно условным, так как это противоречит самой сущности кредитного кооператива, заключающейся в его некоммерческой и бесприбыльной основе. Тем не менее, в процессе осуществления деятельности у кооператива может возникать превышение доходов над расходами, которое по своей экономической сущности является прибылью.

Распределение прибыли по итогам прошедшего года осуществляется в соответствии ФЗ "О кредитной кооперации", на основании которого создаются и функционируют сельские кредитные потребительские кооперативы, и утверждается на общем собрании членов кооператива в течение трех месяцев после окончания финансового года.

Источник: Кредитная кооперация Чувашии