Управление в той или иной форме существовало всегда там, где работа велась группами и, как правило, в трёх сферах человеческого общества:

В публикациях таких учёных, как Мескон М.Х., Румянцева З.П., Акбердин Р.З., Роббинс С. выделены четыре подхода, на основе которых осуществляется современное исследование и развитие менеджмента: процессный, количественный, ситуационный, системный.

Процессный подход был предложен сторонниками административного управления, которые последовательно раскрывали принципы и функции ме-неджмента. Управление рассматривалось ими как процесс реализации функций, потому что деятельность по достижению целей организации с помощью множества исполнителей - это не какое-то единовременное действие, а серия непрерывных, взаимосвязанных действий.

Количественный подход нашёл своё применение в операционном ме-неджменте, теории решений и др. По сравнению сторонников операционного менеджмента, менеджер должен обладать широкими знаниями, позволяющими успешно использовать в практической деятельности ведущие положения и концепции таких наук, как социология, психология, экономика, теория систем.

Ситуационный подход позволяет использовать возможность прямого приложения науки к конкретным ситуациям и условиям. Центральным моментом ситуационного подхода является учёт конкретной ситуации в системе управления.

И, наконец, системный подход - это рассмотрение предмета исследования во взаимосвязи всех его существенных характеристик относительно организации, структурного подразделения, процессов управления, внешней среды.

Рассмотрение проблем управления тесно связано с процессами глобализации, перехода России на рельсы рыночной экономики, мировым финансовым кризисом, поэтому исследование осуществлено на основе изучения особенностей таких институтов внешней среды, как ООН и её организации, МВФ, Международный кооперативный альянс, Всемирная организация кредитных союзов.

В эволюции теории и практики управления выделяются два главных направления - организационно-техническое и социально-поведенческое. К  1960 г. менеджмент стал развиваться как синтез обоих направлений с ориентацией на технологию принятия управленческих решений.

Современный менеджмент основывается на разработках многих наук: кибернетики, математики, теории систем, теории информации, теории организации, социологии, маркетинга, права, теории кооперации и др.

Существует множество разнообразных толкований менеджмента. Так, Стремянкова И.Р. и Лебедко М.П. изучили понятие менеджмента, исходя их двух его разновидностей. Первая разновидность квалифицирована ими в качестве научного менеджмента, рассматриваемого как развивающееся теоретическое знание об эффективном управлении и как теория эффективного управления, а вторая разновидность - практический менеджмент - трактуется как практическое воплощение теоретической мысли в управление в форме конкретного вида деятельности, а также как эффективная, основанная на теоретическом знании управленческая деятельность.

Наличие различных формулировок понятий менеджмента свидетель-ствуют о его сложности, многоплановости, неоднозначности, всесторонности и практической невозможности сформулировать единое определение, которое бы смогло раскрыть его сущность в полной мере.
Ф. Тейлор даёт следующее определение понятию "управление": "Управление - это подлинная наука, опирающаяся на определённые законы, правила, принципы… те же самые принципы могут быть с равным успехом приложены ко всем решительно видам социальной деятельности: к устройству нашего домашнего обихода, к управлению нашими фирмами, к ведению коммерческих операций нашими купцами - крупными и мелкими, к организации наших церквей, филантропических учреждений, университетов и государственных органов".

Таким образом, управление - это профессиональная деятельность людей, реализуемая посредством выполнения ряда управленческих функций, направленных на эффективное функционирование организационных систем.

Обычно учёные выделяют четыре функции управления:

  1. Планирование - выбор целей и плана действий по их достижению.
  2. Организация - распределение задач между отдельными подразделениями или работниками и установление взаимодействия между ними.
  3. Руководство - мотивирование исполнителей к осуществлению запланированных действий и достижению поставленных целей.
  4. Контроль - соотнесение реально достигнутых результатов с запланированными.

А. Файоль выделяет пятую функцию - прогнозирование.

Управление представляет собой циклический процесс, который включает 4 этапа: постановка цели, планирование, контроль за исполнением, оценка.

Управление кредитным кооперативом - это частный случай управления, который включает:

  1. Социализация. Под социализацией мы будем понимать достижение социальных задач кооперации, отражающих её социальную ориентированность и принципы кооперации. Социализация определяет стратегию по организациям кредитной кооперации. Но в первую очередь, выполнение социальных функций кредитными кооперативами должно происходить в рамках реализации целей организации и при строгом контроле со стороны пайщиков. Так, в Канадском кооперативном движении "Дежарден" выполнение социальных функций организации происходит исключительно по решению общего собрания пайщиков. Участие кредитных кооперативов в благотворительных акциях, финансировании строительства социальных объектов происходит только после создания специальных социальных фондов, которые утверждаются на общем собрании пайщиков. Именно наличие контроля со стороны пайщиков позволит российским кооперативам повысить эффективность исполнения социальных функций.
  2. Стратегическое планирование - определение целей и результатов деятельности кредитного кооператива в будущем, а также постановку и выбор приоритетов, критериев, оценок, целей, политики, задач, способов, методов достижения и оценку необходимых для их решения ресурсов. При планировании также разрабатываются методы наиболее эффективные в конкретных условиях. На основе прогнозов на будущее и стратегических планов должна обеспечиваться работа кредитного кооператива. Отсутствие стратегического планирования может привести к снижению объёмов деятельности и конкурентоспособности кооператива. По мнению автора, стратегическое планирование кредитной кооперативной организации должно осуществляться в рамках концепции развития кредитной кооперации. В настоящее время отсутствие концепции развития затрудняет разработку долгосрочных планов развития кооперативов. Разработка специальной концепции развития кредитных кооперативов Чувашской Республики позволит руководителям микрофинансовой организации правильно реализовать стратегическое планирование, которое в нынешних условиях основывается исключительно на количественном, а не качественном росте. В формировании стратегии в первую очередь необходимо учитывать потребности пайщиков, а для этого необходимо изучить их нужды и потребности, экономическое положение. "Изучение пайщиков" кредитных кооперативов включает себя определение: социально-экономических показателей (возраст, пол, состав семьи, уровень дохода, уровень образования и культуры, социальный статус), степень удовлетворения пайщиков финансовыми услугами, требования пайщиков к процентным ставкам по займам и сбережениям, состав духовных потребностей. Полученная информация позволит судить не только о текущих потребностях, которые пайщики выражают в форме наказов, но и о перспективных. На основе определённых целей составляется стратегия развития организации.
  3. Организация - совокупность процессов или действий, направленных на образование или совершенствование взаимосвязей между частями целого, т.е. принятие решений о методах и инструментах выполнения стратегического плана. Она предполагает назначение рабочих задач, их конкретизацию в организациях и распределение ресурсов между ними. Задачей организации, как функции управления является формирование структуры организации, обеспечение её всем необходимым для нормальной работы (персоналом, материалами, оборудованием, зданиями, денежными средствами и др.). Таким образом, организация направлена на создание необходимых условий для достижения запланированных целей. В таких некоммерческих организациях, как кредитные кооперативы наиболее сложной представляется задача обеспечения организации трудовыми и финансовыми ресурсами. Решения данной проблемы возможно только путём объединения кооперативов в двухуровневые системы и ассоциации.
  4. Лидерство - использование влияния менеджера для мотивации работников и пайщиков к достижению целей организации. Способность руководителя решать текущие проблемы, организовать пайщиков, мотивировать работников к достижению целей организации является важным фактором в системе кредитной кооперации. Эффективное лидерство предполагает, что все работники и пайщики разделяют её цели, ценности и культуру и стремятся к достижению высоких результатов совместной деятельности. Мотивировать к решению поставленных задач необходимо как непосредственно подчинённых, так и отделы, управления и подразделения, и прежде всего пайщиков. Поистине выдающиеся лидеры способны довести свои взгляды до каждого члена организации и буквально заряжают своей энергией работников. По мнению автора, в условиях кредитного кооперативного движения наличие лидерских качеств имеет жизненно важное значение. Рассматривая опыт развития зарубежных кредитных кооперативных организаций, можно заметить, что их большинство, создававшихся "снизу", организовывались людьми, обладающими лидерскими качествами и сумевшими объединить группу людей (в Ирландии - это простые рабочие, в Германии - крестьяне, в Канаде - франкоговорящие жители) для создания микрофинансовой организации. Отсутствие лидеров приводило к тому, что многие жители лишались доступа к простейшим банковским услугам. А это приводило к навязыванию кредитных кооперативов "сверху". В настоящее время развитые кооперативные организации пытаются создать сеть кредитных кооперативов в беднейших странах Африки и в ряде развивающихся стран посредством пропаганды идей кредитной кооперации среди местного населения. Но при отсутствии у людей лидерских качеств создание кооперативов будет невозможным.
  5. Контроль - наблюдение за действиями работников, точное следование организации выбранному курсу и достижение поставленных целей, а также внесение необходимых корректив. Цель контроля - проверка состояния объекта контроля, а содержанием контрольной деятельности является достижение поставленной цели, которая состоит в проверке того, всё ли происходит в соответствии с принятым планом, действующими инструкциями и установленными принципами. Специфика образования, цель деятельности, особенности функционирования и управления, финансовые аспекты деятельности выдвигают необходимость осуществления постоянного контроля в кредитных кооперативах. В кредитных кооперативах контроль должен осуществляться, в первую очередь, со стороны пайщиков, а также путём самонаблюдения работников за выполнением работы и исправление ими допущенных ошибок без обращения к руководству за указаниями. Это возможно при повышении степени самостоятельности работников и развития демократии через участие пайщиков в работе советов всех уровней. Пайщик в соответствии с действующим законодательством должен участвовать в хозяйственной деятельности и в управлении в первую очередь в реализации такой функции как контроль. Главными инструментами данной функции являются: наблюдение, проверка всех сторон деятельности кооператива, учёт и анализ. Кредитный кооператив со своей стороны не должен препятствовать осуществлению контроля со стороны пайщиков и предоставлять им всю необходимую информацию. Но, в настоящее время необходимо осуществление контроля за деятельностью кредитных кооперативов также и со стороны властей с целью пресечения различных злоупотреблений со стороны руководства кооперативов и недопущения появления финансовых пирамид, маскирующихся под вывеской кредитных кооперативов. В законе "О кредитной кооперации", принятом 3 июля 2009 г. установлен специальный орган по надзору в сфере кредитной кооперации - Минфин. Важное значение в обеспечении контроля имеет установление финансовых нормативов в деятельности организации. Данные нормативы могут устанавливаться как специальным органом по надзору, так и пайщиками. Процесс осуществления контроля деятельности кредитного кооператива в целом или отдельного сегмента его деятельности - это сложный процесс, требующий существенных временных и экономических затрат на его организацию, поэтому целесообразно предварительно провести работу, направленную на максимальное сокращение времени контрольных мероприятий и проверок (ревизий), не снижая при этом их качества.
  6. Мотивация. Целью данной функции является активизация как рабочих в побуждении их трудиться эффективно для реализации намеченных целей, так и в мотивации пайщиков, не являющимися работниками кооператива. По мнению Е.Ф. Прокушева, "мотивация - это процесс побуждения человека к определённой деятельности с помощью внутриличностных и внешних факторов". По мнению автора, функция мотивации является одной из главных в управлении кооперативом. Следует констатировать, что важной мотивацией вступления в кооператив является возможность удовлетворения населением региона своих материальных потребностей. Разумеется, их реализация невозможна без предоставления пайщикам полного контроля в деятельности кооператива и реализации социальных функций. В связи с этим функция мотивации тесно переплетается с другими функциями управления кооперативом. Экономические мотивы для вступления в кооператив, наряду с получением процентов по вкладам, размещённым в кооперативе, заключаются в предоставлении членам диверсифицированных по целям использования и условиям займов. Мотивация труда в кредитных кооперативах определяет эффективность работы организации. В настоящее время для эффективной деятельности кооперативных организаций требуются ответственные и инициативные работники, высокоорганизованные и стремящиеся к трудовой самореализации личности. Для этого руководителям необходимо не только стимулировать работника, но и признавать его как личность. Работники должны испытывать удовлетворение от пребывания на рабочем месте, чувствовать себя индивидуалистами, получать подтверждение своей необходимости не только материально, но и морально, иметь определённую гарантию в надёжности кооператива и нужности их для него.
  7. Координация. Важнейшая функция управления, гарантирующая бесперебойность и непрерывность действий. Цель координации - достижение согласованности в работе всех звеньев организации посредством установления оптимальных связей между ними. Здесь широко используются отчёты, интервью, собрания, компьютерная связь, средства радио- и телевещания и т.д. С помощью различных инструментов обеспечивается взаимодействие между субъектами: пайщики - работники - некооперированное население. Развитие кредитной кооперации зависит от того, как она выстраивает свои отношения с этими категориями населения, как соблюдает баланс интересов, обозначает приоритеты.

Для кредитной кооперации управление будет цельным, если каждая функция будет нацелена не только на экономическое, но и на социальное развитие.

Управленческая деятельность - это процесс, направленный на достиже-ние целей организации. Для кредитного кооператива - это удовлетворение потребностей членов в финансовой взаимопомощи и иных потребностей пайщиков. Процесс представляет собой последовательность управленческих действий по решению ряда конкретных финансовых и социальных задач организации. Особенность кредитного кооператива состоит в приоритете социальных задач над задачами финансовыми или производственными.

Кооперативы представляют собой, с одной стороны, массовые обще-ственные организации, с другой, - хозяйственные предприятия, основанные на специфической коллективной форме собственности и входящие в систему экономических отношений.

Кооператив создаётся людьми по собственной инициативе для достиже-ния определённых экономических и социальных целей. Он действует на основе устава и является юридическим лицом. Кооператив позволяет достигнуть таких целей, которые не могут быть осуществлены в одиночку.
В широком смысле слова понятие "кооперация" обычно рассматривается как добровольное товарищество, содействующее своим членам в ведении хозяйства, промысла, мелкого производства, осуществляющее посреднические функции.

Термин "кооперация", в его современном понимании, был впервые употреблён в начале XIX века Робертом Оуэном, предложившим организацию "земледельческих и мануфактурных поселений единства и взаимной кооперации". В разработанных Р. Оуэном принципах "гармонии" чётко просматриваются зародыши кооперации: добровольность членства, равноправие, выборность руководства самоуправления.

Чаще всего кооперация трактуется как добровольное сотрудничество юридически и экономически самостоятельных предприятий с целью повыше-ния их производительности. В узком смысле этот термин употребляют для обозначения сотрудничества на долгосрочной договорной основе. Российский ученый А.В. Чаянов рассматривал кооперацию как единство двух начал: во-первых, как предприятие, его организационно-хозяйственную форму, во-вторых, как процесс социального движения.

А.В. Чаянов отмечал, что кооператив "никогда не может являться само-довлеющим предприятием, имеющим собственные интересы, лежащие вне интересов его членов, это предприятие, обслуживающее своих клиентов, которые являются его хозяевами и строят его управление так, чтобы оно было непосредственно ответственным перед ними и только перед ними. При экономически обоснованной кооперации мелкое крестьянское хозяйство, не расстраивая свое производство и не нарушая свою самобытность, вычленяет те элементы и звенья своего хозяйства, которые позволяют более эффективно организовать производство в крупных размерах, используя высокопроизводительные машины и оборудование. Кооператив можно рассматривать как часть хозяйства его членов, которая вычленена из общего крестьянского хозяйства и объединена в кооперативное формирование".

Аналогично, прежде всего, как социальные структуры, определял кооперативы М.И. Туган-Барановский - "свободное добровольное объединение в форме хозяйственного предприятия, которое имеет своей целью не получение наибольшего барыша на затраченный капитал, но увеличение благодаря общему велению хозяйства трудовых доходов своих членов  или снижение расходов этих членов  на потребительские нужды".

Обобщая, можно сделать вывод, что цель кооператива - экономическое содействие своим членам. Эта мысль проводится в подавляющем большинстве литературных источников. Характер же этого содействия определяется видами деятельности кооператива: производство, сбыт, снабжение, предоставление кредитов и т.п. Иногда эти виды деятельности сочетаются, особенно если речь идёт о производстве и сбыте каких-либо продуктов.

Кредитная кооперация является специфической формой кооперации, которая часто сочетается с производственной, сбытовой и иными видами. При этом многие отмечают, что кредитные кооперативы на самом деле являются стержнем, основой кооперативной системы в целом. Без кредитных товариществ кооперативная система функционировала бы неустойчиво, поскольку именно эти кооперативы осуществляют финансовую подпитку всех других их типов [17, p. 56]. Добавим, что роль финансового стабилизатора кооперативной системы кредитная кооперация может выполнять только при условии формирования стройной трёх- или двухуровневой системы, венчаемой кооперативным банком на Федеральном уровне.

Здесь следует выделить теорию экономиста Сергея Прокоповича. По его мнению, кредитное товарищество представляет собой союз лиц, нуждающихся в кредите. "Каждый из них порознь не располагает необходимой кредитоспособностью; соединившись в товарищество и установив такие правила пользования ссудами, которые гарантируют своевременную их уплату, они приобретают коллективную кредитоспособность на рынке капиталов, привлекают вклады и могут делать займы. Хозяевами дела в кредитном товариществе являются сами заёмщики, нуждающиеся в деньгах, а не вкладчики, ищущие помещения своим деньгам". Мелкое хозяйство, несомненно, вполне жизнеспособно: в большинстве стран оно до сих пор является для народных масс главным источником средств существования. Следовательно, оно и кредитоспособно. При определении кредитоспособности предприятия решающее значение имеет не его имущество, а его доходность, способность воспроизвести занятый капитал с прибылью.

Согласно Федеральному закону "О кредитной кооперации", кредитный потребительский кооператив - добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Сущность кредитной кооперации проявляется в том, что она является одной из форм, связанной с добровольным объединением юридических или физических лиц в особое хозяйственное образование - кредитный кооператив с целью формирования доступной и надёжной системы кредитования своей деятельности. Кредитную кооперацию правомерно рассматривать и как систему, состоящую из совокупности образующих её элементов - кредитных кооперативов и их объединений.

Иными словами, кредитный кооператив - некоммерческая организация, созданная посредством объединения физических и (или) юридических лиц с целью удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.

В дальнейшем под кредитным кооперативом будем понимать некоммерческую организацию, созданную на основе объединения двух и более физических и (или) юридических лиц, функционирующую на кооперативных принципах и ставящую своей целью сбережение денежных средств, взаимного финансирования и оказания прочих финансовых и других услуг.

Специализация кредитных кооперативов на оказании финансовых услуг своим пайщикам требует особенно строгой регламентации членства и допустимых видов деятельности. Стандарты, по которым строят свою работу кредитные потребительские кооперативы, не совпадают со стандартами и нормативами потребительской кооперации обычного типа, как не совпадают они с характеристиками и стандартами других видов кредитной кооперации, в том числе сельскохозяйственной.

В связи с этим, кредитные кооперативы можно классифицировать по следующим признакам:

С точки зрения правовой формы кредитный кооператив является организацией, которая в обязательном порядке имеет свидетельство государственной регистрации, ведёт бухгалтерский учёт и отчётность, заключает хозяйственные договора, уплачивает налоги.

Исследуя законодательство в сфере кредитной кооперации, можно выделить следующие виды кредитных кооперативов:

Наиболее распространёнными формами кредитных кооперативов являются СПКК и КПКГ. Эти кооперативы создают кооперативы второго и последующих уровней или объединения в ассоциации и союзы.

Правовое регулирование деятельности кредитных кооперативов


Наименование закона

Формы системы государственного регулирования

Конституция РФ

Провозглашает свободу экономической деятельности, свободу объединений, однако осуществление человеком или организацией своих прав и свобод не должно нарушать права и свободы других лиц.

Федеральный закон «О некоммерческих организациях»

  • Возможность кооперативов создавать органы саморегулирования в форме общественных организаций, ассоциаций и союзов;
  • Введены нормы запрещающего характера на выдачу займов юридическим лицам, лицам, не являющимися пайщиками кооператива, на эмиссию собственных ценных бумаг, на покупку акций и т.д.
  • Введён норматив соотношения на выдачу займов для предпринимательских и потребительских целей из фонда финансовой взаимопомощи как 1:1.
  • Введено ограничение но размер паевого взноса одного члена кредитного кооператива, который не может превышать 10% от общей суммы паевого фонда кооператива

Гражданский Кодекс РФ

  • Обязанность кредитных кооперативов граждан покрывать убытки кооператива посредством дополнительных взносов в течение трёх месяцев после утверждения годового баланса;
  • Субсидиарная ответственность членов кооператива по его обязательствам в пределах невнесённой части дополнительных взносов

Федеральный закон «О кредитной кооперации»

Законом определяются правовые основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов (за исключением сельскохозяйственных потребительских кооперативов и их объединений), в том числе саморегулируемых организаций.
В законе говорится, что кредитный кооператив создается не менее чем 15 физлицами или 5 юрлицами. Если членами кооператива являются и физические, и юридические лица, то он может быть создан не менее чем 7 указанными лицами.
Согласно закону, кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании: договоров займа, заключаемых с юридическими лицами; договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физлицами.

Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации»

Определяет деятельность кредитных потребительских кооперативов, созданных сельскохозяйственными товаропроизводителями
Сельскохозяйственные потребительские кооперативы являются некоммерческими организациями и создаются в организационно-правовой форме потребительских кооперативов. Образуются, если в его состав входит не менее двух юридических лиц и не менее пяти граждан. Может выдавать займы как физическим, так и юридическим лицам, являющимися членами кооператива
Обязаны формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов и страховать риск невозврата займа по случаю смерти заёмщика.

Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»

Рассматривает общества взаимного кредитования как механизм поддержки малых предпринимателей – членов этих обществ. Закон наделяет их признаками потребительского кооператива, такими как полная самостоятельность в определении порядка и условий приёмов вкладов от членов общества и оказания им финансовой помощи, запрет на оказание этой помощи лицам, не являющимися участниками указанных обществ.
Определяет деятельность обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства

ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»

Кредитный кооператив признаётся финансовой организацией, имеющей право осуществлять операции и сделки на рынке финансовых услуг

ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц»

Регулирует порядок государственной регистрации

ФЗ «О бухгалтерском учёте»

Определяет порядок ведения бухгалтерского учёта и отчётности

ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»

Деятельность кредитных кооперативов не лицензируется

ФЗ «Об аудиторской деятельности»

Определяет правовые основы регулирования аудиторской деятельности

Налоговый кодекс РФ

Определяет порядок исчисления и уплаты налогов

Развитие кредитной кооперации в регионах, как свидетельствует проведенная систематизация зарубежного и отечественного опыта, является одним из условий повышения эффективности регионального управления в поляризованных странах, к числу которых относится Российская Федерация. Данное обстоятельство подтверждает необходимость совершенствования системы регионального регулирования развития кредитной кооперации с учетом наиболее значимых для обеспечения положительной поступательной динамики развития муниципальных образований региона факторов. На основе применения инструментов логического анализа и методов экспертной оценки, определяющими для выбора типа кредитного кооператива являются следующие параметры:

Тип кредитного кооператива в значительной степени определяется не только особенностями его членов, но и состоянием и динамикой развития региона и муниципального образования. Так, межрегиональные ассоциации кредитных кооперативов должны создаваться в первую очередь в регионах-реципиентах, поскольку общий уровень экономического развития создает предпосылки для создания ситуации конфликта интересов уже при выдаче ими в основном кредитов среднего размера, поскольку в данной ситуации неформальные институты соблюдения баланса интересов, свойственные кредитным кооперативам, занятым микрокредитованием, фактически перестают действовать.


Организационно-экономическое регулирование системы кредитной ко-операции направлено на образование и совершенствование взаимосвязей, со-ставных частей и элементов построения целостной системы. Общегосудар-ственное регулирование имеет цель распределения и перераспределения функций. Государственное регулирование и саморегулирование кредитных кооперативов представлены в таблице.

Схема взаимосвязей системы регулирования деятельности кредитной кооперативной системы

Виды отношений

Объекты регулирования

Виды регулирования

государственное

внутрикооперативное

Имущественные

Виды собственности

+

+

Порядок регистрации

+

-

Распространение

+

-

Права и обязанности собственников

+

+

Масштабы

+

+

Фискальные

Величина налоговых ставок

+

-

Порядок выплат

+

-

Компенсационные

Размеры дивидендов

+

+

Начисления на сбережения

-

+

Залоговые

Движимое имущество

-

+

Недвижимое имущество

+

+

Результатом общегосударственного регулирования является разработка законодательной базы и ряда экономических и финансовых нормативов.

Правовые, организационные и экономические основы функционирования кредитных кооперативов отличаются от других финансово-кредитных учреждений по:

Пайщиками кредитного кооператива являются члены кредитного потребительского кооператива. Их отношения с кредитным кооперативом не клиентские, а кооперативные, основанные на иных принципах и нормах, в частности, на принципах обязательного права. Кроме того, необходимо, чтобы все они были членами какого-то одного сообщества, знали друг друга достаточно хорошо, чтобы пользоваться взаимным доверием. Это последнее обстоятельство играет решающую роль в отношениях взаимной помощи, поскольку предполагают взаимную ответственность. Банк, который несёт юридическую ответственность перед своими клиентами, в случаях неисполнения своих обязательств фактически ненаказуем.

Таким образом, под кредитным кооперативом следует понимать некоммерческую организацию, созданную на основе объединения двух и более физических и (или) юридических лиц, функционирующую на кооперативных принципах и ставящую своей целью сбережение денежных средств, взаимного финансирования и оказания прочих финансовых и других услуг. Управление кредитным кооперативом - это система управления собственностью, социальной и хозяйственной деятельностью, которая обеспечивает реализацию принципов кредитной кооперации, на основе согласования интересов субъектов экономических отношений. Выбор оптимальной ОПФ кредитных кооперативов определяется особенностями его членов, состоянием и динамикой развития региона и МО.