Одной из главных целей кредитного кооператива является сохранение и приумножение сбережений членов кооператива. Сбережению денег членами кооператива способствует использование специальных методов привлечения и сбора средств.

 

В целях накопления сбережений в кредитном кооперативе можно использовать:

Прямое перечисление из заработной платы. В этом случае член кооператива дает согласие регулярно производить прямые перечисления из его заработной платы либо перечислять всю сумму заработка на свой счет в кредитном кооперативе.

Вложения наличными деньгами в кассу. Наиболее характерный способ вложений участников, у которых поступление доходов от основного вида деятельности носит нерегулярный характер или определяется продажами продукции личного подсобного хозяйства на рынке.

Срочные вклады. Этот метод поощряет помещение крупных сумм для сбережения на определенный срок (3—6 месяцев и более). Как правило, такое вложение члена кооператива имеет целью сбережение средств для приобретения в будущем периоде дорогостоящих средств труда или предметов быта. Такой вид вложений очень удобен и кооперативу. Он позволяет более четко согласовывать сроки, на которые может быть предоставлен заем за счет этих средств.

Вклады по требованию. Подобное вложение удобно для хранения временно свободных средств, необходимых для осуществления основной деятельности. Но в этом случае в кооперативе следует более тщательно вести выдачу и учет возврата займов по срокам, чтобы на каждый период времени (например, неделю) предусматривалось поступление (возврат) денежных ресурсов или имелись в наличии средства резервного фонда.

Текущий накопительный счёт. Этот счёт удобен для членов кооператива с относительно небольшим уровнем доходов. Эти люди смогут получить проценты по сбережениям, которые раньше они не могли осуществить. Соответственно возрастает уровень жизни этих людей и их семей. Этот метод не предназначен специально для накопления, но он позволяет членам кооператива все же какую-то сумму уберечь от конечного потребления. Стимулировать в кооперативе поддержание и сохранение этого счета можно, установив, например, выплату процентов раз в месяц при условии наличия на этом счете определенной минимальной суммы.

Специальные вклады. Например, накопительный вклад на оплату обучения детей.

Ограничивать минимальный размер вложений в кредитном кооперативе нецелесообразно. Кредитный кооператив должен способствовать сбережению какой-то части дохода своих членов независимо от его величины.

Сберегательные вклады не являются паевыми взносами членов кооператива. Паевой взнос переходит в собственность кооператива, член кооператива приобретает право его получить при выходе из кооператива. В отличие от него сберегательный вклад сохраняет собственника — им остается член кооператива. Кооператив приобретает право использовать эти средства в течение срока, на который вклад внесен, на оказание другой услуги — предоставление займов членам кооператива. При этом кооператив принимает обязательство вернуть сумму вклада с начисленными на нее процентами в оговоренный срок.

При организации финансовой деятельности кооператива следует помнить, что эти средства считаются заемными, не собственными для кооператива, и не нарушать принятую законодательно пропорцию соотношения собственных и заемных средств.

В случае недостатка собственных средств кооператива при наличии значительных сберегательных вложений часть этих ресурсов может оформляться как дополнительный паевой взнос члена кооператива. В этом случае вложения переходят в разряд собственных средств кооператива. Но подходить к подобному решению следует осторожно и использовать ее как крайнюю меру в период наращивания собственных средств до необходимых размеров.

При этом следует учитывать, что член кооператива, внося сберегательный вклад, рассчитывает получить определенную плату за предоставление своих временно свободных средств кооперативу, по крайней мере в размере инфляционных потерь. Прирост вложений в виде дополнительного паевого взноса, как правило, получается несколько меньше. Но увеличение дополнительного паевого взноса дает члену кооператива право получить большой размер займа, предоставляемого под относительно низкие по сравнению с устанавливаемыми другими кредиторами проценты. Его выигрыш от такого вложения в конечном счете может быть не меньшим.

Договор сберегательного взноса члена кредитного кооператива. Взаимоотношения между кооперативом и его членами по поводу условий и порядка хранения сбережений в кооперативе должны оформляться договором. Договор заключается в письменной форме. Содержание договора должно как можно полнее отражать условия, права и обязанности сторон, принимаемые в данном кооперативе на общем собрании его членов. В конечном итоге договор определяет правовую защищенность участников, правильность бухгалтерского учета в кооперативе, налогообложение.

В настоящий период, учитывая опыт действующих кооперативов и кредитных организаций, его освещение и анализ в литературе, наилучшей формой договора можно признать договор о сберегательном взносе. Договор заключается между кооперативом и его участником, предоставляющим свои временно свободные денежные средства в кооператив на условиях взноса. Собственность на денежные средства по данному договору сохраняется за лицом, предоставившим их, и к кредитному кооперативу не переходит. По отношению к нему эти средства являются заемными.

Кооператив обязуется управлять этими средствами наименее рискованным способом, но обеспечивая определенный уровень дохода (желательно не ниже инфляционных изменений). В уставе, помимо общей установки на снижение риска по управлению средствами членов кооператива, должны быть определены основные направления их возможного использования. Наименее рискованными для кооператива можно назвать следующие виды вложений:

Предоставление займов членам своего кооператива вытекает из цели создания кредитного кооператива, заключающейся во взаимовыгодном кредитовании друг друга. Принятые в основе отношений в кооперативе добровольность и солидарная (совместная) субсидиарная ответственность его членов определяют высокую гарантию сохранности средств.

В то же время временно свободные в кооперативе средства (не размещенные в займы) не должны быть без движения. В силу необходимости защиты от инфляции их можно поместить на депозитные счета кредитных организаций.

Другой мерой антиинфляционной защиты может быть вложение в государственные ценные бумаги. Этот вариант следует рассматривать как один из способов снижения финансовых рисков и при возможности его использовать.

В уставе необходимо прописать положения, направленные на защиту интересов как кооператива, так и его членов. Например, в качестве одного из решений для соблюдения общих интересов может быть принято, что процент по договорам сберегательного взноса устанавливается и уточняется периодически каждые два-три месяца в зависимости от темпов инфляции.

Всегда следует согласовывать определение ставок и порядок их введения по договорам сберегательного взноса с установлением и порядком ставок оплаты за пользование займами.

Лицо, вложившее средства на определенный срок, вправе рассчитывать на процент, определенный в начале срока, в течение всего периода. И при снижении процентных ставок новый их уровень целесообразно применять ко вновь заключенным договорам по срочным (на определенный срок) вложениям. По действующим договорам следует продолжать выплачивать более высокий процент. Но при этом варианте следует учитывать, что в кредитном кооперативе за снижением ставок по вложениям следует снижение ставок за пользование займами. Такой подход, как правило, целесообразно распространять на все договора. В данной ситуации возникает необходимость часть оплаты за пользование сбережениями по более высокой ставке осуществлять из средств резервного фонда.

В финансовом плане кооператива желательно просчитать варианты порядка изменения ставок и затем выбрать наиболее приемлемые.
В договоре целесообразно указывать сумму вносимых средств, принятый уровень процента, под который она предоставляется и сумму получаемых процентов. Кроме того, оговаривается порядок выплаты процентов, например, периодически (раз в один-два месяца, квартал или год) или единовременно в конце срока. Этот порядок также может быть дифференцирован в зависимости от видов сберегательных взносов.

Договор должен содержать условия возможного досрочного расторжения. Такие ситуации возможны как по инициативе лиц, вложивших средства, так и кооператива. Существенное значение в этой ситуации имеют два вопроса, которые и должны быть отражены в договоре.
Очень важен для сторон срок уведомления о расторжении, т. е. тот период времени, через который можно будет возвратить принятые в управление суммы. Как правило, все средства задействованы в обороте кооператива. Однако часть средств резервного фонда необходимо хранить не на депозитном счете, а на расчетном, чтобы воспользоваться им при возникновении такой нестандартной ситуации, как досрочный возврат сбережений. В интересах кооператива и его членов целесообразно эти вопросы решать оперативно. В договор следует включить пункт, что при досрочном расторжении договора сберегательного взноса сумма возвращается в течение 3—5 дней с момента получения заявления члена кооператива о досрочном расторжении договора.

Другим важным вопросом следует считать возможность применения штрафных санкций, сдерживающих возникновение желания о расторжении договора. В практике взаимоотношений по данной проблеме, как правило, используется метод снижения процентной ставки, выплачиваемой за период использования средств в управлении (за период использования вклада).

Досрочное расторжение договора нарушает стабильность оборота денежных средств в кооперативе. В этой связи договором необходимо предусмотреть перерасчет процентов по взносу. Если подобные ситуации в кооперативе становятся "нормой", следует пересмотреть финансовую политику, условия и порядок заключения договоров сберегательного взноса.

Споры по договору разрешаются в порядке переговоров, а при не достижении согласия разрешаются в суде.

Итак, для успешного развития кредитных кооперативов кроме аккумулирующих сбережений сельских жителей необходима государственная помощь путем предоставления им целевых кредитов для формирования их паевого капитала (именно так в свое время возникли кредитные и ссудосберегательные товарищества в России), т. е. для создания и оживления кредитных кооперативов в агропромышленной сфере потребуется помощь государственного бюджета. По мнению экспертов, финансовая помощь государства может носить форму льготного или беспроцентного кредита для формирования части (до 40%) стартового капитала кредитных кооперативов.

При решении этой проблемы можно надеяться на успешное развитие всей системы кредитной кооперации в нашей стране.