Мировой финансовый кризис существенно осложнил функционирование российского горнопромышленного комплекса. Одной из его ключевых проблем оказался поиск дешевых и доступных инвестиционных ресурсов, необходимых для модернизации и развития деятельности агрохозяйств.

Кризис мировой финансовой системы повлиял в первую очередь на банковскую систему. В результате банкротства у десятков банков были отозваны лицензии. Ряд региональных банков ограничили кредитование сельского хозяйства и ужесточили требования к залогу. Банки же, кредитующие сельхозорганизации, увеличили ставки до 18-20% и более. Таким образом, многие агрохозяйства в настоящее время лишены внешних источников финансирования своей деятельности.

Кредитные кооперативы: статус и функциональные характеристики

Мировой опыт свидетельствует, что проблема финансового обеспечения агрохозяйств, особенно мелкого и среднего агробизнеса, даже в условиях кризиса может быть успешно решена посредством развития в стране кредитной кооперации.

Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы представляют собой финансовые организации и особую форму сельскохозяйственной потребительской кооперации, связанную с оказанием услуг сельхозтоваропроизводителям в финансовой сфере. Отличительная особенность кредитных кооперативов состоит в том, что они не обладают статусом банка и не должны иметь лицензии на право осуществления банковской деятельности. Кредитные кооперативы - это некоммерческие организации, главная цель деятельности которых заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей членов кооператива в финансовых услугах.

Одним из направлений государственной политики развития агропромышленного комплекса является развитие системы сельскохозяйственной потребительской кооперации. Воплощение в жизнь основных направлений приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008—2012 года дали импульс дальнейшему развитию сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Совершенствуется и нормативно-правовая база сельскохозяйственной кредитной кооперации. Так, в Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», принятый в 1995 году, и в Налоговый кодекс внесены изменения, по которым в части налогообложения сельскохозяйственные потребительские кооперативы приравниваются к сельскохозяйственным товаропроизводителям. Это же положение закреплено в Федеральном законе от 26 декабря 2006 года «О развитии сельского хозяйства».

В настоящее время утверждена концепция развития в России сельскохозяйственной кредитной кооперации, разработаны методические рекомендации по созданию и функционированию сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Федеральный, региональные и местные бюджеты оказывают поддержку образующимся и действующим кредитным кооперативам. В развитие сельскохозяйственных кредитных кооперативов существенный вклад внес ОАО «Россельхозбанк». За период 2006—2007 гг. на кредитно-финансовую поддержку сельскохозяйственной кредитной кооперации им было направлено 1352 млн рублей, в 2008 году 810 млн рублей. Кроме этого «Россельхозбанк», вступая в кредитные кооперативы на правах ассоциированного члена, обеспечивает им финансовую поддержку. Органы исполнительной власти субъектов Федерации также способствуют развитию сельскохозяйственной кредитной кооперации. Во многих регионах разработаны и реализуются программы по созданию и развитию кредитных кооперативов, образованы гарантийные, залоговые фонды и другие виды поддержки на сумму более 14 млрд рублей.

В результате принятых мер и совместных усилий общественных и административных органов в России функционирует и успешно развивается система сельскохозяйственной кредитной кооперации. В нее входит Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), Союз сельской кредитной кооперации, АККОР, Федеральный Союз сельскохозяйственных потребительских кооперативов. Создана система контроля над деятельностью сельскохозяйственных кооперативов, в том числе и кредитных. В 2009 году постановлением Правительства Российской Федерации Минсельхоз России утвержден в качестве регулирующего органа двух саморегулируемых организаций системы сельскохозяйственной кооперации. Первая — Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов «Агроконтроль»; вторая — саморегулируемая организация «Российский союз сельскохозяйственных кооперативов «Чаянов», которые объединили 90 ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов.

Система сельскохозяйственных кредитных кооперативов включает в настоящее время около 1800 кредитных кооперативов в 78 субъектах Российской Федерации, 37 региональных сельскохозяйственных кредитных кооперативов. В 2008 году портфель займов кредитных кооперативов составил более 8 млрд рублей. С 2006 г. по 2008 г. собственный капитал кооперативов возрос почти в 5 раз и превысил 2 млрд рублей. На федеральном уровне создан и функционирует Межрегиональный сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив (МСКПК) «Народный кредит», который представляет собой кооператив третьего уровня. Он объединил 17 кооперативов второго уровня, 4 ассоциированных члена, 279 кооперативов первого уровня.

Рейтинг крупнейших сельскохозяйственных кредитных кооперативов России по итогам работы за 2008 год, включающий 158 кооперативов первого уровня и 18 кооперативов второго уровня, выявил, что лидером среди этих организаций является Ставропольский СКСКПК «Содружество» с портфелем займов более 232 млн руб. и 2124 пайщиками, на втором месте — Саратовский СПСК «Гарант-кредит» с портфелем займов 197,9 млн рублей и 255 членами кооператива. Вошедшие в рейтинг 158 кооперативов объединили более 91 тыс. пайщиков с портфелем займов более 5 млрд рублей. В 18 самых крупных кооперативов второго уровня входят 2223 кооператива первого уровня.

Деятельность СПКК в условиях кризиса

В 2008 году деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов значительно активизировалась. Увеличился рост сбережений пайщиков, кооператив третьего уровня и региональные кооперативы стали привлекать средства российских и иностранных финансовых компаний.

Но кризисные явления внесли свои коррективы в развитие кредитной кооперации. Кризис в меньшей степени повлиял на финансовое положение кооперативов, которые уделяли особое внимание росту собственных средств (паевого, страхового, гарантийного фондов). В тех же сельскохозяйственных кредитных кооперативах (СПКК), где в структуре фонда финансовой взаимопомощи преобладали сберегательные займы пайщиков и удельный вес собственных средств не соответствовал нормативу, возникли серьезные финансовые затруднения. В подобных организацях наблюдается досрочный отток сбережений пайщиков. Низкие цены на сельскохозяйственную продукцию заемщиков СПКК и отсутствие у покупателей денежных средств для расчетов с поставщиками привели к увеличению числа непогашенных в срок займов и снижению качества портфеля займов кредитных кооперативов.

В условиях мирового финансового кризиса в системе сельскохозяйственной кредитной операции так же, как и в банковской системе страны, произошли изменения, и не во всех регионах страны кредитная кооперация смогла выстоять без существенных потерь. Несоблюдение нормативов деятельности, недиверсифици-ррранный кредитный портфель, несформированные резервные фонды, некомпетентность менеджеров явились причинами банкротства части кредитных кооперативов.

Саратовская региональная система сельскохозяйственной кредитной кооперации - одна из немногих, которая в условиях кризиса развивается стабильно.

Анализ деятельности кредитных кооперативов Саратовской области

Саратовская область — один из первых регионов в России, где началось развитие кредитной кооперации на селе и в настоящее время действуют 49 сельскохозяйственных кредитных кооперативов, пайщиками которых являются 750 крестьянских (фермерских) и 1507 личных подсобных хозяйств. В 2007 г. объем выданных кооперативами области займов -превысил 230 млн руб.

Кредитные кооперативы развиваются главным образом по инициативе фермерских хозяйств, привлекая затем личные подсобные хозяйства, мелкий, а также средний сельский бизнес и население. Большой вклад в развитие сельской кредитной кооперации области внесли фонд Евразия, проекты ТАСИС, Американский фонд развития сельской кредитной кооперации.

Анализ динамики развития кредитных кооперативов Саратовской области позволил выявить значительные темпы их развития (таблица). В последние три года кредитные кооперативы стали заниматься сберегательной деятельностью, сумма заемных средств у их членов увеличилась в 30 раз, был сформирован соответствующий резервный фонд.

Активное развитие районных кредитных кооперативов потребовало создания региональных и федеральных кредитных кооперативов, которые бы способствовали развитию системы сельскохозяйственной кредитной кооперации. В Саратовской области образован и успешно действует кооператив второго уровня СОКСПК «Гарант», который объединил 24 первичных кооператива. Он финансирует кооперативы первого уровня, предоставив им заемные средства на сумму более 140 млн руб. Среди районных кооперативов по сумме выдаваемых займов лидирует кооператив «Крестьянин». Ежегодный размер предоставляемых им займов членам кооператива превышает 50 млн руб. К наиболее развитым можно отнести кооперативы «Пугачев-Кредит», «Стимул», «Прогресс», «Надежда», «Тарант — кредит».

Таблица. Динамика развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов Саратовской области.

Кредитные кооперативы постоянно расширяют свою деятельность, их услугами активно пользуются средние и мелкие сельхозтоваропроизводители в лице крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств.

Для сформированных региональных систем сельскохозяйственной кредитной кооперации характерно четкое разграничение функций между первичными и региональными кооперативами. На местном уровне функциями кредитных кооперативов являются: предоставление займов своим членам, привлечение сбережений, оказание других необходимых им услуг. Функциями областных и республиканских кредитных кооперативов, учредителями которых могут быть только первичные кооперативы, являются:

• размещение временно свободных средств и контроль за эффективностью их использования;
• привлечение средств из других источников финансирования;
• предоставление гарантий первичным кооперативам при использовании кредитов банка;
• создание региональных резервного и гарантийного фондов, фондов обязательного страхования (фонды гарантий сбережений вкладчиков).

Участие в областных и республиканских программах по поддержке АПК, проведение мониторинга деятельности кооперативов, обучение и консультирование, защита прав и интересов первичных кредитных кооперативов с помощью третейских судов, формирование нормативной базы и единой системы учета также является функцией кредитных кооперативов второго уровня.

При анализе деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов выявляется сезонность использования фонда финансовой взаимопомощи, связанная с сезонностью сельскохозяйственного производства. Пик выдачи займов приходится на апрель-май, а их возвраты — на ок-тябрь-ноябрь. Свободные остатки временно не использующихся средств резко возрастают и остаются невостребованными с декабря по март. На это время приходится самое большое число займов, выдаваемых сельским жителям на покупку товаров первой необходимости и бьгговых товаров, на финансирование деятельности перерабатывающих предприятий. Вовлечение в деятельность кредитных кооперативов всего сельского населения даст возможность более эффективно использовать кредитные ресурсы кооперативов, расширить сберегательную деятельность, особенно за счет привлечения сбережений пенсионеров. Для этого существуют все необходимые условия.

Мелкий «челночный бизнес» на селе, частные магазины сельских предпринимателей, сохранившиеся торговые точки облпотребсоюза выполняют роль неформальных кредитных кооперативов, занимаясь отпуском товаров первой необходимости «под запись» жителям села, особенно пенсионерам, работникам бюджетной сферы, которые обычно рассчитываются с кредиторами в дни получения пенсий или выдачи заработной платы. Предоставление этих займов осуществляется на возмездной и безвозмездной основе. Таким образом, сельское население испытывает большие потребности в мелком кредите, а поездки в районный центр не всегда возможны из-за отсутствия транспорта и сложной процедуры оформления кредитов в банках. Поэтому в сельской местности существуют реальные перспективы развития кредитных кооперативов.

Существуют некоторые отличия в деятельности кредитных кооперативов в Саратовской области. Одни кооперативы предоставляют займы своим членам на производство сельскохозяйственной продукции, в основном — растениеводческой. Другие сосредоточивают свою деятельность на предоставлении займов сельским предпринимателям, которые имеют магазины в небольших селах и занимаются «челночным бизнесом», пенсионерам и работникам бюджетной сферы на покупку бытовых товаров, сервисное обслуживание жителей сел.

Деятельность кредитных кооперативов, предоставляющих в большинстве своем займы на развитие сельскохозяйственного производства, в котором оборачиваемость оборотных средств имеет более длительный период (от«5 месяцев до 1 года в растениеводстве и до 2 лет в животноводстве) , связана с большими рисками, чем деятельность кредитных кооперативов, специализирующихся на предоставлении займов мелкому предпринимателю, не связанному непосредственно с сельскохозяйственным производством. Повышенные риски таких кооперативов обусловливаются не только длительным периодом оборота оборотных средств, но и природно-климатическими факторами и изменчивостью цен на зерновом рынке страны. Поэтому создаваемые областные гарантийные, резервные, страховые фонды должны быть в первую очередь направлены на заемщиков, специализирующихся на ведении сельхозпроизводства и берущих займы на эти цели.

Однако, по данным ФРСКК, сельскохозяйственные кредитные кооперативы лишь на 15% удовлетворяют потребности своих членов в заемных средствах, необходимых для развития производства. Основная задача развития кредитных кооперативов - рост фонда финансовой взаимопомощи за счет увеличения собственного капитала, суммы займов, привлекаемых от основных и ассоциированных членов, кредитов банков и других кредитных организаций. Для повышения устойчивости всей системы сельскохозяйственной кредитной кооперации требуется увеличение размера гарантийных фондов на принципах софинансирова-ния кредитными кооперативами совместно с региональными бюджетами. Это позволит решить проблему обеспечения возврата кредитов, завоевать доверие членов кооператива и привлечь дополнительные средства в систему кредитной кооперации.

Источник: Банковские услуги, №3, 2010.