В механизме финансового обеспечения сельскохозяйственного производства особое место принадлежит рационально организованной системе кредитования. Степень риска краткосрочных и долгосрочных вложений в сельском хозяйстве очень велика. Однако работа без привлечения средств для покрытия сезонной потребности в финансовых ресурсах невозможна и неэффективна. Отношения аграрных производителей с кредитной системой считаются одними из ключевых, и необходим комплексный подход к проблемам формирования кредитных ресурсов, совершенствования кредитного процесса.
Развитие малых форм сельского предпринимательства в России - один из важнейших факторов общего экономического развития страны. Среди действующих на рынке финансовых услуг институтов их деятельность не всегда отвечает интересам малых форм агробизнеса. Крупные коммерческие банки, как правило, кредитуют крупных эффективных заемщиков, поэтому для кредитования малого сельского предпринимательства необходимо дальнейшее развитие кредитной кооперации.
Преимущества кредитных кооперативов перед коммерческими банками заключаются в некоммерческом характере деятельности: они нацелены на оказание услуг своим пайщикам на взаимовыгодной основе, а не на получение максимальной прибыли. Обслуживание ограниченного круга лиц и субсидиарная ответственность по обязательствам кооператива обусловливают снижение риска невозврата займов.
Практика многих стран и исторический отечественный опыт показывают, что одним из наиболее эффективных путей кредитования малого бизнеса и, прежде всего, в сельском хозяйстве с его сезонными колебаниями, следует считать создание системы кредитных кооперативов как организаций мелкого кредита.
Кооперативный банковский сектор Германии создан по инициативе Райффайзена в середине XIX в., успешно развивался в течение более 100 лет и стал конкурентоспособным и эффективным сектором в банковской системе страны. Его основной целью было совершенствование бизнеса и развитие его участников, в первую очередь, в сельской местности. В его основе лежал дух самопомощи, самоуправления и собственной ответственности (три больших "С").
В США Farm Credit Sistem (Система кредитования фермеров) была создана в 1916 г. для того, чтобы обеспечить сельское хозяйство надежным источником кредита. Теперь кредитные кооперативы США объединяют 55 млн. человек, чьи суммарные сбережения превышают 166 млрд. долл.
Движение «Дежарден», кооперативное по своему статусу, зародилось в Канаде в начале XX в. У его истоков стоял Альфонс Дежарден. Тот факт, что «Дежарден» - единственная финансовая структура, действующая в 675 населенных пунктах штата Квебек, убедительно подтверждает её крепкие позиции.
В Японии специализированные сельскохозяйственные кредитные институты были созданы в 1890 г. Ипотечный банк Японии появился в 1896 г. Его главные задачи состояли в предоставлении долгосрочных кредитов под залог рисовых и горных полей, лесов. Затем сформировалась система Индустриальных Банков Префектур, Колониальный банк Хоккайдо, и в начале XX в. появились предшественники Сельскохозяйственных Кооперативных Кредитных Ассоциаций - Индустриальные Кооперативные Ассоциации, которые впервые предоставляли займы мелким крестьянам без залога земли. Все перечисленные кредитные учреждения получали государственную помощь в форме субсидий или освобождения от налогов.
Кредитные кооперативы в Нидерландах впервые образовались в 1896 г., в настоящее время здесь насчитывается 882 местных крестьянских кооператива, и все они объединены в Центральный кооперативный кредитный банк (Рабобанк). Группа «Рабобанк Нидерланд» -одно из самых выдающихся кооперативных финансовых учреждений Голландии, уже более 100 лет обслуживающая внутренние и международные корпорации.
Организация системы кредитной кооперации во Франции была инициативой государства, более того, поддерживалась значительными финансовыми средствами. Credit Agricole обслуживает 14 млн. клиентов, 600 тыс. из которых ведут сельскохозяйственное производство. Всего во Франции насчитывается 20 национальных кооперативных союзов.
Примеры организации кооперативных кредитных учреждений есть и в странах Центральной и Восточной Европы. Через систему кооперативных банков Польши проходит до 90% кредитов для сельскохозяйственного производства, переработки, торговли сельскохозяйственной продукцией. В Литве закон о кредитных союзах утвержден в феврале 1995 г.
Кооперативные финансовые институты развитых стран не заменяют банковскую систему. Они обслуживают определенную экономическую нишу, выполняя в основном функции кредитования фермеров и других предприятий сельской местности.
В России кооперативное движение началось во второй половине XIX в. с кредитных товариществ и кооперативов по переработке сырья. Основная причина их возникновения - преодоление монополизма в кредитном деле и получение более дешевых кредитов.
Аналогичная ситуация с кредитованием сложилась и теперь, когда государственных вложений в сельское хозяйство не хватает, а кредит дорогой. В такой обстановке крайне целесообразны в России при поддержке государства кредитные крестьянские кооперативы и их банки.
По данным Союза сельских кредитных кооперативов России в 62 регионах работает свыше 15 тысяч кредитных кооперативов.
В АПК Тюменской области проведена значительная работа по развитию сельскохозяйственной кооперации в целом, и в том числе кредитной. Первый опыт организации кредитного союза в Тюменской области восходит к 1993 г. В г. Урае был создан кредитный союз “ЭКПА”. В основу его создания была положена классическая схема кассы взаимопомощи с ее принципом самокредитования.
С 1994 г. Тюменская область была определена базовой для отработки эффективных моделей кооперирования сельскохозяйственных производителей при постоянной государственной поддержке. К 1996 г. было зарегистрировано 150 кооперативов, но некоторые так и не начали свою деятельность. Из 132 действующих кооперативов 108 были торговозаготовительными и снабженческими. Формирование сети кредитных кооперативов началось с 1998 г., когда было создано 2 первых кооператива: «Кредит» в Омутинском и «Юрга» в Юргинском районах. К 2005 г. их было уже 17, а теперь - 23 - в каждом сельском районе юга области (кооперативы первого уровня), а также один областной кредитный кооператив (второго уровня). Однако объемы кредитования были малы. Например, в 2003 г. выдали всего 82 займа на сумму в 12 млн b. Основной проблемой остается недостаточность формирования паевых фондов.
С начала действия Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», переросшего затем в «Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции на 2008-2012 гг.», в 2006 г. сформировавшаяся сельская кредитная кооперация Тюменской области получила существенную финансовую поддержку со стороны региональных органов власти в пополнении фондов финансовой взаимопомощи. Удельный вес выделяемых финансовых ресурсов колеблется от 80% до 90% размера фондов кооператива. В 2006 г. размер фондов финансовой взаимопомощи увеличился более чем в 5 раз. В 2011 г. на эти цели из областного бюджета было выделено 23 млн b (94%). В настоящее время рассматривается вопрос о пересмотре форм государственной поддержки: 3-5 b будет выделяться на каждый рубль паевого фонда кредитного кооператива.
За последние 5 лет в 12 раз увеличилось количество займов, и в 7 раз возросла их сумма. Ежегодно сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами выдается 5,5 тысяч займов на сумму 500 млн. b. Средний размер займа около 100 тыс. b. В обороте у кооперативов находится около 600 млн. b, 540 млн. b из которых -бюджетные деньги. В структуре кредитного портфеля кооперативов 30% занимают кредиты, направляемые на обновление сельскохозяйственной техники, 26% - на развитие отрасли животноводства, 18% - на строительство объектов основных средств, 18% - на приобретение кормов и 8% - на прочие цели (водоснабжение, ветпрепараты и др.). Более 16 тыс. личных подсобных хозяйств, а это 10% от всех ЛПХ (их в области 162 тыс.), - пайщики кредитных кооперативов. От общего числа пайщиков 98% составляют ЛПХ и 2% - КФХ и потребительские кооперативы. За последние 5 лет с помощью займов в кредитных кооперативах личные подворья приобрели более 25 тыс. голов молодняка КРС, 10 тыс. голов коров, 26 тыс. голов свиней, 400 единиц техники. Строится 53 мини-фермы с содержанием 1600 голов основного стада, на строительство которых используется более 200 млн. b долгосрочных займов, полученных в кредитных кооперативах (более 35% всего кредитного портфеля). Создан областной кооператив второго уровня «Тюмень», который обеспечивает методическую и консультационную помощь в организации практической деятельности кредитных кооперативов.
Численность членов кредитных кооперативов Тюменской области с 2000 г. возросла более чем в 500 раз к 2013 г., хотя по сравнению с некоторыми регионами нашей страны охват сельского населения кредитной кооперацией все ещё достаточно низок. Прирост численности членов кооперативов происходит за счёт граждан, ведущих личные подсобные хозяйства. За период 2000–2013 гг. доля их членства стабильно высока (более 90%) и к 2013 г. превысила 98%.
Наибольший рост числа кооперативов наблюдался с 2002 по 2005 г. – было создано 16 районных (1-го уровня) кооперативных формирований. Такой рост был обусловлен разработкой и принятием областной целевой программы «Развитие сельскохозяйственной потребительской кооперации и интеграции в Тюменской области на 2001–2003 годы», действовавшей до 2005 г.
В последние два года приоритеты в целях получения займов значительно изменились. Ранее основными целями получения займов были приобретение животных и кормов. Теперь сельские жители в большей степени нуждаются в покупке техники и запасных частей, в займах на бытовые нужды - ремонт и строительство колодцев, скважин, бань и т.д., то есть нужды, связанные с обеспечением условий проживания и ведения домашнего хозяйства.
Однако кооперативы не имеют возможности удовлетворить в полной мере потребности заемщиков в потребительских займах, поскольку используемые в обороте бюджетные средства строго целевые - на развитие сельскохозяйственного производства. Неудовлетворенный спрос на все виды займов ежегодно составляет 50-70 млн. b. Многие кредитные кооперативы для удовлетворения спроса на займы активно привлекают внебюджетные источники - кредиты банков, сберегательные займы членов-пайщиков, средства паевых фондов. В целом по области доля привлеченных ресурсов в СКПК составляет в пределах 8% от кредитного портфеля, что позволяет сохранять финансовую устойчивость кооперативов.
Как показывает анализ, с учетом комплекса мер Правительства области и работы областного кооператива система кредитной кооперации в регионе имеет серьезные преимущества перед многими областями России:
- более ориентирована на выдачу займов для ЛПХ (98% против 65% по России);
- менее финансово обременительна для заемщиков (%-ная ставка не более 8-12%, а по России 226%);
- более финансово устойчива (доля заемных ресурсов 8-10%, а по России - 65%);
- более регулируема - контроль осуществляется на уровне Правительства области, администрации районов, ОСКПК, ревизионным Союзом;
- доля просроченных займов в СКПК области значительно меньше, чем в среднем по СКПК России: 3,8% против 10-15%.
Сельскохозяйственная кредитная кооперация в настоящее время считается неотъемлемой частью аграрной экономики области и в ее развитии заинтересованы во-первых:
- сельские жители, не имеющие другого места работы, кроме личного подворья, и не имеющие доступа к банковским кредитам;
- молодые семьи, у которых нет ликвидного обеспечения для получения банковского кредита, но есть потенциал развития сельскохозяйственного производства на семейной основе;
во-вторых, сельские администрации, потому что СКПК способствуют сохранению стабильности на территориях, увеличению деловой активности сельского населения и его занятости, формированию инфраструктуры территорий, улучшению благосостояния сельских жителей;
в-третьих, Правительство области, так как в результате сохраняется и увеличивается объем производства сельскохозяйственной продукции в секторе малых форм хозяйствования, что увеличивает ВВП области.
Однако в деятельности кредитных кооперативов существуют следующие проблемы:
- наличие просроченной задолженности в размере 3-4% от кредитного портфеля (в банках - 8%);
- отсутствие достаточных страховых резервов и резервных фондов на покрытие убытков от невозврата займов (предлагается формировать их за счет собственных источников в размере 10% от суммы паевого фонда);
- необходимо укрепление материально-технической базы (отсутствие собственных офисов);
- высокая рискованность кредитного портфеля и отсутствие возможности его диверсификации требует новых подходов к оценке кредитоспособности заемщиков и др.
2012 г. ООН объявила годом кооперации. Необходима разработка стратегии развития кредитной кооперации как на уровне государства, так и на уровне региона. Теперь в России активно формируется трехуровневая система сельскохозяйственной кредитной кооперации.
На первом уровне кредитные кооперативы созданы и действуют на ограниченной территории (в нашей области они успешно функционируют). Второй уровень формируется кооперативами на добровольной основе путем создания регионального кредитного кооператива, либо аудиторского союза, либо учебного центра. В Тюмени это областной кредитный кооператив, который планирует вступить в Союз сельских кредитных кооперативов, представляющий третий уровень системы. В перспективе кооператив третьего уровня может быть преобразован в небанковскую депозитно-кредитную организацию, а затем и в кооперативный банк.
Областным СКПК «Тюмень» разработана концепция развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на период до 2017 г.
Концепция предусматривает в качестве главной цели деятельности и дальнейшего развития СКПК области - обеспечение возможности для малых форм хозяйствования и малых предпринимателей сохранения и развития традиционной на селе отрасли сельскохозяйственного производства для самообеспечения продовольствием и увеличения товарных объемов сельскохозяйственной продукции.
Мы считаем, что дальнейшее развитие системы сельскохозяйственной кредитной кооперации повысит активность сельского населения и развития малых и средних форм агробизнеса путем повышения доступности финансовых средств.