Применение и совершенствование процесса бизнес-планирования при выдаче займов кредитными кооперативами

В современных рыночных условиях применение процесса бизнес-планирования в системе кредитной кооперации, в частности при выдаче кредитов кредитными кооперативами, приобретает особую значимость и актуальность. Кредитному кооперативу при выдаче кредита необходимо принимать целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.

Бизнес-планирование помогает определить оптимальный объем и способ финансирования, определить для каждого из участников общий экономический и социальный эффект от реализации проекта и дать четкое представление о том, каким образом заемщик намерен использовать предоставленный ему потенциал. Кроме того, процесс бизнес-планирования, регулярно осуществляемый до выдачи кредитов, призван помочь кредитному кооперативу собрать информацию о потребностях членов своего кооператива в услугах и займах и подготовить сводный отчет по бизнес-планам членов кооператива (фермеров) к Общему собранию по вопросам перспективного бизнес-планирования деятельности кредитного кооператива на последующий период.

Однако в настоящее время многие кредитные кооперативы при проведении операций кредитования, как правило, не применяют процесс бизнес-планирования или применяют его на низком уровне. В основном это связано, прежде всего, с трудностями разработки самих бизнес-проектов и недостаточностью кадров, компетентных в данном вопросе. В меньшей степени - от нежелания руководства кредитного кооператива и специалистов по кредитованию совершенствовать свою профессиональную управленческую деятельность и минимизировать риски, связанные с проведением кредитных операций. Разумеется, что проектирование бизнес-плана может осуществляться заемщиком самостоятельно. Однако следует отметить, что разработка и анализ бизнес-проектов является задачей трудоемкой и требует особой методологической подготовки и наличия у лиц, ответственных за данный процесс, определенных знаний и навыков в этой области. Кроме того, большим плюсом в работе кредитных кооперативов при выдаче займов является отсутствие длительной и дорогостоящей процедуры оформления кредита. Поэтому важно в интересах как самого кредитного кооператива, так и заемщика денежных средств, чтобы составление бизнес-проектов по заранее разработанной методике и анализ результатов бизнес-планирования осуществлялись четко и быстро специалистом по кредитованию, работающим в кредитном кооперативе и непосредственно контролирующим возвратность кредита.

В настоящее время в России не существует единой методики по составлению бизнес-планов, а зарубежный опыт по данному вопросу плохо адаптирован к российской экономике. Для облегчения работы специалиста в области бизнес-планирования рекомендуется:

• сформулировать четкую методику составления бизнес-планов;
• разработать необходимый пакет документов в виде легко заполняемых анкет с целью последующего внесения в них необходимой информации для процесса бизнес-планирования и анализа результатов бизнес-планов;
• разработать методику анализа бизнес-проектов и процесса контроля над их исполнением.

Методика составления бизнес-планов содержит в себе перечень основных этапов бизнес-планирования. К ним относятся:

• определение целей разработки бизнес-плана, для чего ориентирами служат проблемы, которые и призван помочь решить бизнес-план;
• определение структуры формируемого документа (бизнес-плана);
• определение сроков составления бизнес-плана и срока, на который актуален данный проект.

Анкеты для сбора сведений, используемых в процессе бизнес-планирования должны иметь оптимальный набор вопросов и показателей, требуемых для заполнения и расчета. Форма представления анкетных данных должна быть приемлема для проведения дальнейших этапов бизнес-планирования, например, для последующего занесения данных в компьютерную программу с целью расчета эффективности проекта и вывода результатов.

Методика анализа бизнес-проекта и контроля за его исполнением включает в себя перечень мероприятий, связанных с осуществлением анализа эффективности разработанного бизнес-проекта и контроля над его исполнением для выявления и анализа всех отклонений от разработанного проекта, которые учитываются при принятии эффективных управленческих решени с целью минимизации кредитных рисков. Для облегчения процесса бизнес-планирования и финансового анализа в кредитном кооперативе рекомендуется внедрить автоматизированную методику обработки предоставленных данных, которая соответствует отечественным и международным требованиям и стандартам.

Для этого можно использовать специализированные компьютерные системы экономического и финансового моделирования, приспособленные для решения подобных задач. Правильный выбор и эффективное использование компьютерных программных продуктов позволяют значительно улучшить качество самих бизнес-планов.

ГВЦ Минсельхоза РФ рекомендует для этих целей систему разработки бизнес-планов и анализа инвестиционных проектов Project Expert. Система "Project expert" полностью и, в первую очередь, методически отвечает международным стандартам. Используемые в системе методы соответствуют "Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования", утвержденным Госстроем, Министерством экономики, Министерством финансов и Госкомпромом России, а расчет показателей эффективности инвестиций и финансовых результатов осуществляется в соответствии с требованиями методики UNIDO. Project Expert, кроме процесса бизнес-планирования, может использоваться и как самостоятельная аналитическая программа, и как составная часть информационно-аналитической системы кооператива. Однако внедрение компьютерной системы бизнес-планирования является процедурой дорогостоящей.

Тем не менее отказ от автоматизации процесса бизнес-планирования значительно затрудняет процедуру составления и анализа бизнес-проектов и снижает качество информации предоставляемой руководству кредитного кооператива для принятия эффективных управленческих решений в области предоставления кредитов. Таким образом, очень важно внедрить опыт бизнес-планирования при предоставлении займов кредитными кооперативами. Для этого необходимо: сформулировать цели и задачи планирования, определить ответственных лиц за проведение данного процесса, разработать методику бизнес-планирования и анализа бизнес-проектов, а также наладить контроль за исполнением разработанных и профинансированных бизнес-проектов, по возможности, внедрить автоматизированную методику составления бизнес-планов и анализа эффективности инвестиционных проектов, в частности, систему "Project Expert", разработанную на базе имитационной модели денежных потоков.

Указанные выше мероприятия по применению и совершенствованию процесса бизнес-планирования при выдаче займов кредитными кооперативами призваны снизить уровень возможных кредитных рисков кооператива. В совокупности с другими эффективными методами управления деятельностью кредитных кооперативов, такими как осуществление надежной кредитной политики, политики в области залогового управления и т.п., они способствуют расширению и улучшению деятельности кредитных кооперативов в сложных условиях современной рыночной экономики.

С.С.Масленникова

Источник: газета "Крестьянские ведомости", 20.09.2004