Кредитование клиентов сегмента «малый и средний бизнес» (далее МСБ) стало в настоящее время перспективным направлением кредитной политики многих банков.

Важнейшим этапом кредитного процесса является оценка кредитоспособности клиента. Кредитоспособность клиента сегмента МСБ может оцениваться таким же образом, как и у корпоративных клиентов, — на основе метода финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска. Однако малый срок жизнедеятельности компаний, состояние учета и отчетности, непрозрачность бухгалтерии затрудняют эффективное использование указанных методов и кредитного скоринга для оценки кредитоспособности клиентов сегмента МСБ, что сдерживает развитие этого направления банковской деятельности.

Вышесказанное говорит о необходимости разработки специального подхода к оценке кредитоспособности клиентов сегмента МСБ.

При оценке кредитоспособности клиентов сегмента МСБ, выборе условий и технологии кредитования должна учитываться специфика клиента, профиль его деятельности, взаимоотношения с кредитной организацией и иные параметры кредитной сделки с целью формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности с учетом требований.

В настоящей статье предлагается при формировании кредитного рейтинга клиента сегмента МСБ учитывать не только финансовые показатели его деятельности, но и показатели внешней и внутренней деловой среды заемщика.

1. Порядок определения кредитного рейтинга клиента сегмента МСБ

Основные принципы оценки кредитного рейтинга клиента

Кредитный рейтинг клиента — классификационный признак клиента, определяющий вероятность выполнения клиентом своих обязательств перед банком, позволяющий оценить уровень кредитного риска банка на конкретного клиента и определять плату за принимаемый банком кредитный риск.

Наименование финансового показателя

Баллы

 

0

25

50

75

100

Период оборачиваемости дебит, задолженности

более 180 дней

120-180 дней (вкл.)

90 —120 дней (вкл.)

60 — 90 дней (вкл.)

60 дней и менее

Период оборачиваемости кредит; задолженности

более 180 дней

120-180 дней (вкл.)

-

90—120 дней (вкл.)

90 дней и менее

Период оборачиваемости товарно-матер, запасов

более 180 дней

120-180 дней (вкл.)

90—120 дней (вкл.)

60 — 90 дней (вкл.)

60 дней и менее

Коэффициент текущей ликвидности

менее 0,1

ОД (вкл.)— 0,3

0,3 (вкл.) —0,5

0,5

(вкл.) — 0,8

0,8 и более

Коэффициент срочной ликвидности

менее 0,1

0,1 (вкл.) — 0,3

 -

0,3 (вкл.) — 0,6

0,6 и более

Коэффициент финансовой независимости

менее 0,2

0,2 (вкл.) —0,3

0,3 (вкл.) —0,4

0,4 (вкл.) — 0,5

0,5 и более

Коэффициент обеспеч. собственным оборотным капиталом

менее 0,2

-

0,2 (вкл.) —0,5

 -

0,5 и более

Соотношение дебит, и кредит, задолженности

более 1,0

-

-

-

1,0 и менее

Коэффициент покрытия обязательств

менее 0,25

0,25 (вкл.) — 0,5

0,5 (вкл,) —0,75

0,75 (вкл.) —1,0

1,0 и более

Коэффициент рентабельности активов

менее 2%

2% (вкл.) —3%

3% (вкл.) — 4%

4% (вкл.) — 5%

5% и более

Коэффициент валовой рентабельности

менее 2,5%

2,5% (вкл.) — 5%

5% (вкл.) —10%

10% (вкл.) —15%

15% и более

Коэффициент общей рентабельности

менее 2,5%

2,5% (вкл.) — 5%

5% (вкл.) — 7,5%

7,5% (вкл.) —10%

10% и более

Таблица 2. Оценка финансовых показателей деятельности клиентов сегмента МСБ непроизводственного типа, в баллах

Наименование финансового показателя

 

Баллы

0 25

50                 75

100

Период оборачиваемости дебит, задолженности

более 180 дней

90—180 дней (вкл.)

60 — 90 дней (вкл.)

30 — 60 дней (вкл.)

30 дней и менее

Период оборачиваемости кредит, задолженности

более 180 дней

90—180 дней (вкл.)

-

60 — 90 дней (вкл.)

60 дней и менее

Период оборачиваемости товарно-матер, запасов

более 180 дней

90—180 дней (вкл.)

60 — 90 дней (вкл.)

30 — 60 дней ! (вкл.)

30 дней и менее

Коэффициент текущей ликвидности

менее 0,1

0,1 (вкл.) —0,3

0,3 (вкл.) —0,6

0,6 (вкл.) — 1,0

1,0 и более

Коэффициент срочной ликвидности

менее 0,1

0,1 (вкл.) —0,3

0,3 (вкл.) —0,6

0,6 и более

Коэффициент финансовой независимости

менее 0,2

0,2 (вкл.) — 0,3

0,3 (вкл.) — 0,4

0,4 (вкл.) — 0,5

0,5 и более

Коэффициент обеспеч. собственным оборотным капиталом

менее 0,2

 -

0,2 (вкл.) — 0,5

-

0,5 и более

Соотношение дебит, и кредит, задолженности

более 1,0

-

-

_

1,0 и менее

Коэффициент покрытия обязательств

менее 0,25 1

0,25 (вкл.) —0,5

0,5 (вкл.) — 0,75

0,75 (вкл.) — 1,0

1,0 и более

Коэффициент рентабельности активов

менее 2%

2% (вкл.) —3%

3% (вкл.) — 4%

4% (вкл.) —5%

5% и более

Коэффициент валовой рентабельности

менее 2,5%

2,5% (вкл.) — 5%

5% (вкл.) —10%

10% (вкл.) —15%

15% и более

Коэффициент общей рентабельности

менее 2,5%

2,5% (вкл.) —5%

5% (вкл.) —7,5%

7,5% (вкл.) —10%

10% и более

Таблица 3. Общее состояние отрасли деятельности клиента банка в баллах

Характеристика отрасли

Баллы

Отрасль, к которой относится деятельность клиента, стабильна, нет признаков спада отраслевых показателей, объемы потоков внутри отрасли имеют тенденцию роста или находятся на стабильном уровне

100

Состояние отрасли нестабильно, есть признаки спада отраслевых показателей, объемы потоков внутри отрасли имеют тенденцию спада

0

Таблица 4. Характеристика места осуществления основного бизнеса клиента в баллах

Характеристика места осуществления основного бизнеса

Баллы

Клиент фактически расположен на территории присутствия точек продаж услуг банка

100

На территории региона фактического расположения заемщика отсутствуют точки продаж услуг банка

0

Таблица 5. Оценка срока фактической работы бизнеса клиента в баллах

Баллы

0

25

50

75

100

Значение показателя

менее 6 мес.

6 мес. (вкл.) — 1 год

1 год (вкл.) — 2 года

2 года (вкл.) — 3 года

3 года и более

Таблица 6. Оценка зависимости бизнеса клиента от крупных поставщиков в баллах

Баллы

0

25

50

75

100

Значение показателя

более 50%

40% — 50% (вкл.)

30% —40% (вкл.)

20% —30% (вкл.)

20% и менее

Для определения кредитного рейтинга клиента сегмента МСБ будем подразделять клиентов на два типа: клиенты непроизводственного типа и клиенты производственного типа. К клиентам непроизводственного типа будем относить клиентов МСБ, которые осуществляют основную деятельность в следующих отраслях:

  • Торговля.
  • Операции с недвижимостью.
  • Аренда и услуги финансового рынка (кроме банковской деятельности).
  • Образование, научные исследования и разработки.
  • Здравоохранение и предоставление социальных услуг.
  • Общественные объединения;
  • Прочие услуги.

Остальные клиентов МСБ будем относить к производственному типу.

Кредитный рейтинг клиентов сегмента МСБ будем формировать по 2 группам показателей.

Первая группа показателей — это финансовые показатели деятельности клиента сегмента МСБ, рассчитываемые на основе метода финансовых коэффициентов.

Вторая группа показателей — показатели внутренней и внешней деловой среды (далее деловой среды), в которой работают субъекты хозяйствования — клиенты сегмента МСБ.

Оценка финансовых показателей деятельности клиентов сегмента МСБ

Финансовые показатели деятельности клиентов сегмента МСБ, рассчитываемые на основе метода финансовых коэффициентов [2], будем оценивать по 100-балльной шкале. Оценка финансовых показателей деятельности клиентов сегмента МСБ производственного и непроизводственного типа в баллах приведены в таблицах 1 и 2 соответственно.

Оценка показателей деловой среды, в которой работают клиенты сегмента МСБ

Оценка рыночных факторов

А. Общее состояние отрасли деятельности клиента.

Балльная оценка по этому показателю определяется в соответствии с таблицей 3.

Б. Место осуществления основного бизнеса клиента .

Балльная оценка по этому показателю определяется в соответствии с таблицей 4.

В. Срок фактической работы бизнеса клиента

Срок определяется с момента регистрации клиента (при условии отсутствия информации о том, что с момента регистрации фактическая финансовохозяйственная деятельность клиентом не осуществлялась).

В случае преобразования одного юридического лица в юридическое лицо иной организационноправовой формы с документальным подтверждением факта правопреемственности, срок фактической работы деятельности на рынке необходимо исчислять с даты регистрации (или с даты начала ведения фактической финансово-хозяйственной деятельности) ранее существовавшего юридического лица.

Балльная оценка по этому показателю определяется в соответствии с таблицей 5.

Таблица 7. Оценка зависимости бизнеса клиента от крупных показателей в баллах.

Баллы

0

25

50

75

100

Значение показателя

более 50%

40% — 50% (вкл.)

30%—40% (вкл.)

20% —30% (вкл.)

20% и менее

Таблица 8. Оценка истории работы клиента с контрагентами в баллах

Характеристика истории работы с контрагентами

Баллы

Отсутствует отрицательная информация о расчетах клиента с поставщиками/ покупателями, отсуствует просроченная задолженность перед поставщиками/ покупателей

100

Имеется отрицательная информация о расчетах клиента с поставщиками/ покупателями и/или просроченная задолженность перед поставщиками/ покупателей

0

Таблица 9. Оценка вовлеченности клиента в судебные разбирательства в баллах

Характеристика показателя

Баллы

Отсутствуют текущие судебные разбирательства (судебные иски) в отношении клиента и/или его руководителей, способные привести к устойчивой неплатежеспособности клиента, разорению, банкротству, отзыву лицензии и т.п.

100

Имеются текущие судебные разбирательства (судебные иски) с участием клиента и/или его руководителей, способные привести к устойчивой неплатежеспособности клиента, разорению, банкротству, отзыву лицензии и т.п.

0

Таблица 10. Оценка влияния государственных органов на деятельность клиента в баллах

Характеристика показателя

Баллы

Деятельность клиента не связана с решениями органов местного самоуправления

100

Деятельность клиента напрямую связана с решениями органов местного самоуправления

0

Таблица 11. Оценка качества управления организацией клиента в баллах

Характеристика показателя

Баллы

При оценке критериев показателя качества управления получено 4 положительных ответа

100

При оценке критериев показателя качества управления получено 3 положительных ответа

75

При оценке критериев показателя качества управления получено 2 положительных ответа

50

При оценке критериев показателя качества управления получен 1 положительный ответ

25

При оценке критериев показателя качества управления не получено ни одного положительного ответа

0

Оценка взаимоотношений клиента с контрагентами

A. Зависимость бизнеса клиента от крупных поставщиков. В рамках данного показателя определяется доля крупнейшего поставщика в деятельности клиента.

Балльная оценка по этому показателю определяется по таблице 6.

Б. Зависимость бизнеса клиента от крупных покупателей. В рамках данного показателя определяется доля крупнейшего покупателя в деятельности клиента.

Балльная оценка по этому показателю определяется по таблице 7.

B.    История работы клиента с контрагентами.

Балльная оценка по этому показателю определяется по таблице 8.

Оценка взаимодействия клиента с государственными органами

А. Наличие судебных разбирательства с участием клиента.

Балльная оценка по этому показателю определяется по таблице 9.

Б. Влияние государственных органов на деятельность клиента.

Балльная оценка по показателю определяется по таблице 10.

Оценка качества управления организацией клиента

А. Качество управления организацией клиента

В рамках данного показателя оцениваются четыре критерия:

Наименование критерия

 Характеристика критерия
Текучесть кадров.

Отсутствует ярковыраженная текучесть кадров

Уровень персонала

Высокопрофессиональный персонал, имеющий значительный (более 3 лет) опыт работы в отрасли

Периодичность составления отчетности

Управленческая отчетность составляется не реже чем 1 раз в 3 месяца

Планы и перспективы

У клиента имеются краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития

Таблица 12. Оценка диверсификации продукции клиента в баллах

Характеристика диверсификации продукции

Баллы

Продукция клиента разнообразна, что предполагает низкие риски снижения доходности, или продукция клиента неразнообразна, но уникальна

100

Клиент специализируется на единичном виде продукции, которая не уникальна

0

Таблица 13. Оценка перспектив дальнейшей эксплуатации площадей клиента в баллах

Значение критфиев перспективы дальнейшей эксплуатации площадей клиента

Баллы

У клиента имеются в собственности объекты недвижимого имущества, которые используются в своей деятельности, и/или клиентом заключены долгосрочные (на срок 1 год и более) договоры аренды на помещения, используемые в своей деятельности, и/или клиентом заключены краткосрочные (на срок менее 1 года) договоры аренды помещений, используемых в своей деятельности, которые содержат условие возможности пролонгации данного договора и использования арендуемых помещений в дальнейшем, и отсутствует информация о невозможности дальнейшего сотрудничества по аренде недвижимости (площадей) с данным арендодателем

100

Ни одно из перечисленных условий не выполняется

0

Таблица 14. Оценка деловой репутации руководства организации клиента в баллах

Характеристика показателя в баллах

При оценке критериев показателя деловой репутации руководства организации получено 6 положительных ответов

100

При оценке критериев показателя деловой репутации руководства организации получено 5 положительных ответов

80

При оценке критериев показателя деловой репутации руководства организации получено 4 положительных ответа

60

При оценке критериев показателя деловой репутации руководства организации получено 3 положительных ответа

40

При оценке критериев показателя деловой репутации руководства организации получено 2 положительных ответа

20

При оценке критериев показателя качества управления получено менее двух положительных ответов

0

Для оценки показателя качества управления подсчитывается количество ответов «Да», выставленных при оценке приведенных ваше критериев.

Балльная оценка по показателю проводится по таблице 11.

Б. Диверсификация продукции клиента.

Балльная оценка по этому показателю определяется таблицей 12.

В. Перспективы дальнейшей эксплуатации площадей клиента.

Балльная оценка по этому показателю определяется таблицей 13.

Оценка деловой репутации руководства организации клиента

В рамках данного показателя оценивается шесть критериев:

Наименование критерия

Характеристика критерия

Образовательный уровень руководителей клиента

У руководителей клиента экономическое и/или управленческое образование; и/ или среди наемных сотрудников есть специалисты соответствующего профиля

Опыт руководителей клиента в данной отрасли

Опыт руководителей клиента в данной отрасли — более трех лет

Владение информацией по собственному бизнесу

Клиент представляет квалифицированную и грамотную информацию ш> собственной деятельности, способен ответить на вопросы сотрудника банка

Информационная открытость

Клиент готов представлять информацию и подготавливать отчеты, запрашиваемые банком

Возраст руководителей клиента

Возраст руководителей клиента—от 30 до 60 лет

Наличие собственного имущества

Клиент имеет собственное имущество (жилье, зарегистрированное только на клиента; транспортное средство и т.п.), стоимость которого сопоставима с суммой кредита

Для оценки показателя деловой репутации руководства организации подсчитывается количество ответов «Да», выставленных при оценке приведенных ваше критериев.

Балльная оценка по этому показателю определяется таблицей 14.

Оценка взаимоотношений клиента с банком

A.    Длительность работы клиента с банком.

Балльная оценка по этому показателю определяется таблицей 15.

Б. Уровень взаимоотношений клиента с банком.

Балльная оценка по этому показателю определяется таблицей 16.

B.    Наличие и качество кредитной истории клиента в банках.

Таблица 15. Оценка длительности работы клиента с банком в баллах

Баллы

0

25

50

75

100

Значение показателя

менее 6 мес.

6 мес. (вкл.) — 1 год

1 год (вкл.) —2 года

2 года (вкл.) — 3 года

3 года и более

Таблица 16. Оценка уровня взаимоотношений клиента с банком в баллах

Характеристика уровня взаимоотношений клиента с банком

Баллы

Основной счет клиента открыт в банке, клиент пользуется дополнительными услугами банка, сумма оборотов за 12 месяцев равна или превышает средний уровень задолженности клиента перед банком за данный период / сумму кредита--- при отсутствии кредитной истории

100

Основной счет клиента открыт в другой кредитной организации, клиент не пользуется дополнительными услугами банка, сумма оборотов за 12 месяцев не покрывает средний уровень задолженности клиента перед банком за данный период / сумму кредита — при отсутствии кредитной истории

0

Таблица 17. Оценка наличия и качества кредитной истории клиента в банках

Характеристика наличия и качества кредитной истории клиента

Баллы

Кредитная история клиента положительная. В течение 12 месяцев до момента оценки показателя у клиента имеются погашенные полностью обязательства по кредитному(ым) договору(ам) и/или имеются непогашенные обязательства, по которым в течение указанного срока не выявлены нарушения сроков погашения обязательств (уплаты процентов) сроком более чем на 30 календарных дней либо факты пролонгации кредита в количестве более 3 раз.

100

Кредитная история клиента отрицательная. В течение 12 месяцев до момента оценки показателя у клиента имеются погашенные полностью и/или непогашенные обязательства, по которым в течение указанного срока выявлены нарушения сроков погашения обязательств (уплаты процентов) сроком более чем на 30 календарных дней либо факты пролонгации кредита в количестве более 3 раз, или у клиента отсутствует кредитная история. В течение всего срока существования бизнеса клиента отсутствуют факты заключения кредитных договоров с банком или другими кредитными организациями.

0

Таблица 18. Оценка качества предоставляемых клиентом документов

Характеристика качества предоставляемых клиентом документов

Баллы

Клиентом предоставлены все необходимые документы, в предоставленных документах полно и точно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности клиента

100

Клиентом предоставлен неполный пакет необходимых документов и/или в предоставленных документах учет производственно-хозяйственной деятельности клиента отражен недостаточно полно и точно

0

В анализе учитывается кредитная история клиента по прочим кредитам в банке и/или кредитная история в других кредитных организациях, если она подтверждена документально (кредитные соглашения с приложением выписок по ссудным счетам или справок из обслуживающих банков).

Балльная оценка по этому показателю определяется Таблицей 17.

Г. Качество предоставленных клиентом документов.

Балльная оценка по этому показателю определяется таблицей 18.

Показатели, понижающие кредитный рейтинг клиента

При выявлении нижеуказанных показателей деятельности клиента сегмента МСБ его кредитный рейтинг понижается на количество баллов в соответствии с таблицей 19.

Величина собственного капитала клиента рассчитывается как разница между суммарными активами и суммарными обязательствами. Это означает, что средства, принадлежащие и контролируемые предприятием (активы), финансируются либо с помощью заемных средств (обязательства), либо самими владельцами предприятия (собственный капитал).

Расчет кредитного рейтинга клиента сегмента МСБ по группам показателей с использованием весовых коэффициентов

Расчет кредитного рейтинга клиента сегмента МСБ проводится по нижеследующей авторской методике.

Каждой группе показателей, за исключением группы показателей, понижающих кредитный рейтинг клиента, присваивается удельный вес. В частности, весовой коэффициент группы показателей финансовой деятельности устанавливается равным 0,7 , а весовой коэффициент показателей деловой среды — 0,3. Этим подчеркивается наибольшая значимость показателей финансовой деятельности клиента в формировании его кредитного рейтинга.

Таблица 20. Перечень показателей деятельности, понижающих кредитный рейтинг клиента субъекта МСБ

Показатель

Баллы

Величина собственного капитала клиента на последнюю отчетную дату отрицательна

-10

Величина суммарной чистой прибыли за последние 6 (шесть) месяцев отрицательна

-10

Клиенту предъявлен какой-либо иск или начинается арбитражный (судебный) процесс в отношении клиента на сумму, превышающую 10% его активов

-10

Предоставленные клиентом документы характеризуются неполнотой и/или неточностью

-10

Нестабильность руководящего состава клиента (один или несколько ключевых руководителей менялись более одного раза за последний год)

-5

Внутри группы показателей финансовой деятельности удельные веса распределяются согласно таблице 19.

Внутри группы показателей деловой среды субъекта МСБ наибольший вес устанавливается показателям рыночной среды, распределение веса среди остальных показателей деловой среды устанавливается согласно таблице 19.

Сумма всех весов подгрупп в отдельной группе равна 1. Сумма всех весов групп показателей также равна 1.

Каждый показатель деятельности в группе (подгруппе) оценивается по 100-балльной шкале: 100 баллов — максимально возможная оценка деятельности клиента в каждой подгруппе, минимальная оценка — 0.

Таким образом, кредитный рейтинг клиента субъекта МСБ может быть выражен следующей формулой:

Распределение весовых коэффициентов по группам, подгруппам, по показателям финансовой деятельности клиента и показателям деловой среды клиента сегмента МСБ приведено в таблице 19.

Подсчет баллов для вычисления кредитного рейтинга клиента осуществляется в следующей последовательности:

  • определение балльной оценки деятельности по показателю (100,75,50,25,0);
  • определение произведения балльной оценки, определенной в пункте (1), и веса показателя подгруппы;
  • суммирование всех взвешенных балльных оценок подгруппы в рамках одной группы;
  • определение произведения суммы взвешенных балльных оценок подгрупп, рассчитанных в пункте (3), и веса группы в общем кредитном рейтинге клиента;
  • суммирование взвешенных балльных оценок деятельности клиента всех групп;
  • при выявлении наличия показателей, понижающих балльную оценку кредитного рейтинга клиента,— уменьшение полученной суммы баллов на значение, определенное для данного показателя.

Расчет всех показателей деятельности клиента осуществляется в обязательном порядке. В случае отсутствия или недостаточности необходимых данных для оценки какого-либо показателя по нему выставляется нулевая оценка.

Название группы

Вес

Показатель/ подгруппа

Вес

Показатель

Вес

Показатели финансовой деятельности клиента МСБ

0,70

Показатели оборачиваемости

Период оборачиваемости дебиторской задолженности

0,35

0,15

Период оборачиваемости кредиторской задолженности

0,35

Период оборачиваемости товарно-материальных запасов

0,30

Показатели ликвидности

0,20

Коэффициент текущей ликвидности

0,60

Коэффициент срочной ликвидности

0,40

Показатель финансовой независимости

0,20

Показатели стабильности деятельности

0,20

Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом

0,30

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

0,20

Коэффициент покрытия обязательств

0,50

Показатели рентабельности

0,25

Коэффициент рентабельности активов

0,30

Коэффициент валовой рентабельности

0,40

Коэффициент общей рентабельности

0,30

Показатели деловой среды клиента МСБ

0,30

Оценка рыночных факторов

0,30

Общее состояние отрасли деятельности клиента

0,35

Место осуществления основного бизнеса клиента

0,30

Срок фактической работы бизнеса клиента

0,35

Оценка взаимоотношений клиента с контрагентами

0,10

Зависимость бизнеса клиента от крупных поставщиков

0,40

Зависимость бизнеса клиента от крупных покупателей

0,40

История работы клиента с контрагентами

0,20

Оценка взаимодействия клиента с государственными органами

0,10

Наличие судебных разбирательств с участием клиента

0,50

Влияние госорганов на деятельность клиента

0,50

Оценка качества управления организацией клиента

0,20

Качество управления организацией клиента

0,40

Диверсификация продукции клиента

0,30

Перспективы дальнейшей эксплуатации площадей клиента

0,30

Оценка деловой репутации руководства организации клиента

0,10

Оценка взаимоотношений клиента с банком

0,20

Длительность работы клиента с банком

0,25

Уровень взаимоотношений клиента с банком

0,25

Наличие и качество кредитной истории клиента в банках

0,30

Качество предоставленных клиентом документов

0,20

Таблица 21. Оценка финансового положения клиента сегмента МСБ по кредитному рейтингу.

Кредитный рейтинг клиента (в баллах)

Финансовое положение клиента

От 76 до 100

«Хорошее»

От 32 до 75

«Среднее»

От 0 до 31

«Плохое»

Итоговое значение кредитного рейтинга клиента в баллах округляется до целого числа.

Оценка финансового положения клиента

Будем оценивать финансовое положение клиента сегмента МСБ по величине кредитного рейтинга, рассчитанного по вышеописанной методике, в соответствии с таблицей 21.

Заключение

В статье предложена авторская методика определения кредитного рейтинга клиентов сегмента «малый и средний бизнес» на основе финансовых показателей их деятельности и показателей внешней и внутренней деловой среды заемщика.

Описана процедура вычисления кредитного рейтинга по показателям финансовой деятельности и деловой среды клиентов сегмента «малый и средний бизнес» с учетом весовых коэффициентов.

Определен перечень показателей, понижающих кредитный рейтинг клиентов сегмента «малый и средний бизнес».

Предложена градация финансового положения клиента сегмента «малый и средний бизнес» по кредитному рейтингу, рассчитанному по предложенной авторской методике.

Источник: Страховое дело, апрель 2012