Специфика функционирования системы кредитной кооперации

Кредитная кооперация существует более 160 лет. В настоящее время в России она снова находится в стадии становления.

Слово «кооперация» происходит от латинского «cooperatio», где «co (cum)» означает совместно, заодно, а «opus (operas)» - труд, работа. Таким образом, слово «кооперация» можно перевести как сотрудничество, совместная деятельность, объединенное действие.

В ХIХ – начале ХХ веков, определяя понятие «кооператив» исследователи кооперации, прежде всего, обращали внимание на его возможности увеличить доход на основе экономии расходов на ведение хозяйственной и жизнедеятельности за счет эффекта масштаба потребления. Так, М.И.Туган – Барановский дает следующее определение кооператива: «кооператив есть такое хозяйственное предприятие нескольких, добровольно соединившихся лиц, которое имеет своей целью не получение наибольшего барыша на затраченный капитал, но увеличение благодаря общему ведению хозяйства трудовых доходов своих членов или уменьшения расходов этих членов на их потребительские нужды». В более поздних работах, например, академика А.А.Никонова кооперация определяется как массовое экономическое движение, способное освободить крестьянина от кабалы коммерческих банков, защитить от монополий и других негативных явлений в обществе.

В российских законодательных актах, например, не в полном объеме действующего Закона «О кооперации в СССР» под кооперативом понимается организация граждан, добровольно объединившихся на основе членства для совместного ведения хозяйственной и иной деятельности на базе принадлежащего ему на праве собственности, арендованного или предоставленного в бесплатное пользование имущества, самостоятельности, самоуправления и самофинансирования, а также материальной заинтересованности членов кооператива и наиболее полного сочетания их интересов с интересами коллектива и общества. В. Гражданском Кодексе РФ (далее ГК РФ) дается определение потребительского кооператива. Им признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (п.1 ст.116 ГК РФ). Аналогичный подход к определению кооперативов применяется и в современной учебной и монографической литературе. Согласно определению профессора А.П.Макаренко «кооператив – это добровольное объединение физических лиц для улучшения своего обслуживания, материального и социального положения».

В Федеральном законе "О кредитной кооперации" под кооперативом понимается добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Представляется правильным учесть, что:

1. Кооператив это объединение не только физических, но и юридических лиц и возможность их сочетания.
2. Перечисленные выше принципы деятельности кооператива (самостоятельность, самоуправление и др.) являясь основными не являются исчерпывающими.
3. Деятельность кооператива направлена не только на удовлетворение материальной заинтересованности ее членов.

Существующие определения кооперации, выделяя общие черты, свойственные кооперативам безотносительно к виду предоставляемых ими услуг (возможность улучшения материального положения, объединение имущества), не в полной мере отражают специфику функционирования именно кредитного кооператива. В отличие от прочих видов кооперативов (торговых, производственных), кредитный кооператив создается с целью удовлетворения кредитно - финансовых потребностей своих членов. Основной его целью выступает мобилизация сбережений местного населения и (или) юридических лиц для создания общего фонда денежных средств (паевого фонда), из которого затем только членам кооператива (пайщикам) выдаются займы. По нашему мнению, кредитный кооператив можно рассматривать с двух сторон: как элемент кооперативных отношений и как элемент кредитных отношений. Рассматривая его как элемент кооперативных отношений, следует, прежде всего, исходить из принципов кооперативного движения: добровольность вступления и свобода выхода из кооператива, взаимопомощь, самостоятельность и самоуправляемость на основе равноправия и другие. Кредитный кооператив в этом случае следует определять как добровольное объединение граждан и (или) юридических лиц на основе внесенных ими средств с целью оказания взаимопомощи друг другу, осуществляющих свою деятельность на основе определенных принципов. При этом кредитному кооперативу все основное внимание следует уделять упрочнению внутрикооперативных принципов, что в итоге не способствует полноценному и всестороннему его развитию: увеличению величины предоставляемых средств, расширению круга предоставляемых услуг и другие.

Рассматривая кредитный кооператив как элемент кредитных отношений, необходимо принимать во внимание такие финансовые понятия как кредит, заем, финансовый норматив, и другие, что в свою очередь приводит к необходимости организации всего процесса кредитования, сбережения и их контроля: определение сроков, порядка передачи личных сбережений кооперативу, и их возврата, установление финансовых нормативов деятельности кооператива и ставок за предоставленные займы и привлеченные сбережения, и многое другое. Как элемент кредитных отношений кредитный кооператив следует определять как кредитную организацию добровольного объединения граждан и/или юридических лиц на основе внесенных ими средств с целью получения дохода на вложенные средства. Реализацией таких потребностей выступают инвестиционно-финансовые. К такой кооперативной организации уже будут предъявляться более жесткие требования, как к любой другой финансовой организации, имеющей отношения с финансовыми средствами.

Проведенный анализ, а также отсутствие в законодательстве общего понятия «кредитный кооператив», позволяют предложить нам следующее определение: кредитный кооператив - это добровольное объединение граждан и (или) юридических лиц на основе членства в целях удовлетворения кооперативных принципов и инвестиционных потребностей пайщиков, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов.

Кредитный кооператив, согласно действующему законодательству РФ, является одной из форм потребительских кооперативов.

Таким образом, по нашему мнению, кредитную кооперацию можно определить как совокупность различных форм кредитных кооперативов (сельскохозяйственные, кооперативы граждан, ипотечные, общества взаимного кредитования и иные) и их союзов, осуществляющих свою деятельность в различных сферах экономики. Сельская кредитная кооперация представляется нами как совокупность различных форм кредитных кооперативов и их союзов, удовлетворяющих кооперативные принципы и инвестиционные потребности пайщиков в сельской местности.

Кредитную кооперацию можно рассматривать как систему (наличие таких свойств как целостность, взаимосвязанность элементов, саморегулирование и др.), которая одновременно выступает системой более высокого уровня для различных форм кредитных кооперативов и подсистемой макроэкономической системы страны (финансово-кредитной, социальной и кооперативной системы). Особенностью развития сельской кредитной кооперации в настоящее время является то, что она выступает одной из форм сельской кооперации. Кредитный кооператив в отличие от иных форм потребительских кооперативов выполняет специфические функции. Потребительский кооператив создается и осуществляет деятельность (торговую, производственную, финансовую и иную) для удовлетворения материальных и иных потребностей его членов (жилищных, бытовых и др.). Основными функциями деятельности кредитного кооператива являются финансовые:

1. Кредитная – кредитование пайщиков, осуществляемое посредством предоставления финансовых средств (займов), ранее объединенных членами кооператива и привлеченных со стороны (средства кредитных организаций, межкооперативные и др.).
2. Сберегательная – приращение средств пайщиков, привлеченных в виде сбережений.
3. Инвестиционная – вложение капитала в деятельность пайщика с целью получения им ожидаемого результата.

Социально - экономическую сущность кредитного кооператива можно рассматривать, по нашему мнению, с разных сторон:

1) со стороны пайщиков как: а) текущую (удовлетворение текущих финансовых потребностей пайщиков кредитных кооперативов: ГСМ, семена, удобрения, ремонт дома и другие); б) форс - мажорную (удовлетворение непредвиденных потребностей пайщиков, которые могут возникнуть неожиданно: болезнь, временная потеря работы и другие); в) перспективную (удовлетворение будущих финансовых потребностей пайщиков: накопление средств на улучшение жилищных условий, на образование детей и другие);

2) со стороны развития кооперативных отношений (развитие других форм кооперативов);

3) со стороны развития финансового рынка (формирование новой системы экономических отношений в сельской местности, основанных на кооперативных принципах, развитие конкуренции на рынке банковских услуг, развитие малого агробизнеса).

В настоящее время наиболее серьезные проблемы формирования доступной и надежной системы мелкого кредита сложились в малом агробизнесе. Отсутствует целостная кредитная система по финансовому обслуживанию сельского хозяйства, которая бы соответствовала современным требованиям рыночной экономики. Значимость сельского хозяйства для решения многих социально - экономических проблем велика. Сюда относится продовольственная безопасность страны, уровень жизни населения, степень социальной напряженности и т.д.

В то же время, с одной стороны, коммерческим банкам технологически не выгодно работать с относительно небольшими суммами кредитов, то есть с мелкими заемщиками, они ориентированы, прежде всего, на работу с крупными хозяйственными формированиями, с другой стороны, малое и среднее предпринимательство не стремится получить кредиты в банках из-за их дороговизны и краткосрочности, бюрократической процедуры получения финансовых средств. Кроме того банки не взаимодействуют с малым и средним предпринимательством, агробизнесом в силу высоких рисков в деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей, невозможности предоставления залогового обеспечения в полном объеме. Мелкий и средний бизнес неудовлетворительно кредитуются банковской системой, объем их кредитования в общем объеме кредитования реального сектора экономики составляет до 10 %.

Государственные кредиты, выделяемые на развитие сельского хозяйства, практически не доходят до малого и среднего бизнеса, а налоговое бремя не дает возможности осуществлять расширенное воспроизводство. Фонды льготного кредитования также не обеспечивают их необходимыми финансовыми средствами.

Население в основной своей массе не имеет доступ к финансово - кредитным ресурсам государства, не способно брать кредиты в кредитных организациях в силу их дороговизны, невозможности залогового обеспечения, удаленности от места жительства для сельского населения, продолжительного периода на оформление и получение финансовых средств. В целом, существующая финансово - кредитная система не способна в должной мере решить эту проблему. Затруднение решения проблемы ограниченности доступа к финансовым ресурсам для сельской местности состоит в том, что здесь наблюдается невысокая концентрация населения, низкий уровень финансовых ресурсов, сложность в создании банковской сети, наличие высоких рисков, сезонность деятельности, более низкая потребность в кредитных ресурсах, чем в других областях.

В настоящее время в деле возрождения сельского хозяйства России, находящегося в кризисной ситуации, малого и среднего предпринимательства, являющегося основой хозяйственной структуры рыночной экономики и обладающего не только крупным производственным потенциалом, но и обеспечивающего широкую социальную базу рыночному хозяйству, способствующего достижению необходимого баланса между центром и регионами, и подъема благосостояния местного населения, проблема доступного кредита выступает основной. В условиях ограниченности финансовых ресурсов в огромной степени возрастает роль мобилизации и использования собственных финансовых средств самими сельхозтоваропроизводителями, сельским населением на основе взаимопомощи. Тем самым встает вопрос о необходимости воссоздания и всестороннего развития кредитной кооперации в сельскохозяйственном производстве, целесообразность которой подтверждается мировым и отечественным опытом развития кредитных кооперативов.

Сельская кредитная кооперация решает многие финансовые и социально-экономические проблемы своих пайщиков, обладая определенным набором оказываемых финансовых услуг; осуществляет преобразование реальных отношений на селе, всего способа производства в сельском хозяйстве (производительных сил, отношений собственности, механизма обмена); способствует формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов; повышает финансовую устойчивость и уровень платежеспособности фермеров и других мелких предпринимателей; способствует оживлению и повышению финансовой активности населения и социально-экономическому развитию региона, путем мобилизации сбережений местного населения, используя специфическую форму коллективной ответственности (коллективного залога) для повышения кредитоспособности кредитного кооператива как финансового института; своевременно предоставляет кратко- и долгосрочные займы по низким процентным ставкам.

Мировая практика свидетельствует, что кредитование и сбережение денежных средств малого агробизнеса, населения успешно осуществляют кредитные кооперативы, представляющие собой альтернативную форму организации экономики в интересах одновременно производителей и потребителей.

Кредитная кооперация получила свое развитие в большинстве стран СНГ и в целом в мире, особенно масштабным явлением она стала в странах ЕС. В таких странах, как Германия, Франция, США, Италия, Нидерланды, Норвегия, Австрия, Португалия и другие, кредитные кооперативы - серьезный конкурент на рынке банковских услуг. Так, в Германии в кооперативном секторе функционирует 64% всех кредитных институтов страны и более 28% совокупного числа отделений и филиалов.

В настоящее время в мире не существует эталонной схемы, по которой бы создавались системы кредитной кооперации. Социально - экономическая структура общества, особенности его исторического развития, структура банковской системы, государственная политика в сфере малого и среднего предпринимательства – это и многое другое определяют, какой должна быть эта система.

В мире действует более 120 видов и разновидностей кооперативов. Их число превышает 700 тысяч, а число их членов более 800 млн. В кооперативном секторе экономики трудятся более 100 млн. чел., что с учетом членов их семей составит около половины населения Земли. Кредитные кооперативы существуют в более 87 странах мира и объединяют 93,2 миллиона человек. Совокупные активы всех 55 тысяч кредитных кооперативов превышают 4,3 триллиона долларов США. По мнению профессора А.П.Макаренко кооперативный сектор является «несущей конструкцией» экономики большинства стран мира. Кооперативы стали одной из основных форм финансовой организации агропромышленного производства практически всех развитых стран, через них «проходит от 20 до 100% произведенной сельскохозяйственной продукции». Они удовлетворяют потребности в финансовых средствах малого и среднего бизнеса, населения.

В настоящее время в мире сложилось три типа кредитной кооперации по сфере финансовой деятельности: 1) ориентированная на предоставление потребительского кредита своим членам (пример – «кредитные союзы» в США, Ирландии); 2) действующая в строго очерченной сфере финансово - хозяйственной деятельности (пример – «Credit agricole» во Франции, удовлетворяющая финансовые потребности АПК); 3) универсальная модель, в которой ее звенья обслуживают все формы движения капитала в сфере малого и среднего предпринимательства, независимо от отраслевой и иной принадлежности, получившая развитие в странах с универсальными банковскими услугами (пример – Япония, Канадское движение Дежарден).

Для развитых стран типичным служит двух - или трехуровневые системы кредитной кооперации (США и Франция – трехуровневая, Бельгия, Голландия и Дания – двухуровневая, Германия и Австрия – сочетание первого и второго варианта).

Как отмечено в Решении Ассоциации экономического взаимодействия субъектов РФ ЮФО «Северный Кавказ» «развитие кредитной кооперации и ее участие в кредитовании различных секторов экономики, решении социальных задач населения является общероссийской задачей»

Большинство действующих финансовых организаций в РФ действуют по принципам, которые отличаются от кооперативных (взаимопомощь, образование кооператива по определенному признаку, солидарная ответственность и др.). Действующее российское законодательство обеспечивает деятельность финансовой организации с использованием кооперативных принципов в форме общественного объединения, некоммерческого партнерства и потребительского кооператива.

Источник: Кредитная кооперация Чувашии