В настоящее время кредитные кооперативы являются неотъемлемой частью кредитной системы России. Мировой опыт показывает, что эта форма вполне отвечает современным задачам инвестирования и развития производительных сил.

Российская кооперация вносит свой вклад в создание современной многоукладной экономики страны. Исторический опыт, в т.ч. последних полутора десятилетий, свидетельствует о том, что кооперативный сектор является жизнеспособной и гибкой хозяйственной структурой. Кооперация способна к высокой степени адаптации к изменяющимся социально-экономическим и политическим условиям. На различных этапах развития ее деятельность несет отпечаток времени, но всегда сохраняется свойственная ей по природе ориентация на человека и социальная ответственность.

Особенности кредитной кооперации обусловлены специфическими характеристиками кооперативного кредита, и в первую очередь взаимоотношениями основного звена системы кредитной кооперации - кредитных кооперативов граждан как кредиторов и их пайщиков как заемщиков.

Для кооперативного кредита характерны функции, присущие всем формам кредита: перераспределительная функция и функция замещения наличных денег кредитными.

Перераспределительная функция проявляется в том, что через кооперативный кредит происходит перераспределение средств в экономике среднего и мелкого товаропроизводства. Временно свободные денежные средства пайщиков кредитного кооператива аккумулируются и выдаются в виде кооперативного кредита нуждающимся заемщикам в лице их членов. Погашаемые заемщиками- пайщиками ссуды возвращаются через кредитные кооперативы их владельцам - кредиторам.

Перераспределительная функция кооперативного кредита охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости и, соответствен-но, ее передача во временное пользование.

Функция замещения наличных денег кредитными проявляется в совершении кредитными кооперативами следующих операций, связанных с экономией наличных денег, перечисление денег безналичным порядком; зачет взаимных требований; перечисление только сальдо по взаимным обязательствам. Данная функция позволяет сократить налично-денежные платежи и улучшить структуру денежного оборота.
Множественность подходов к определению значимости кредитной кооперации для социально-экономического развития страны, особенности организации, функционирования, управления и др., позволили автору выделить следующие отличительные особенности:

1. Кооператив создает особая группа учредителей (члены-пайщики) для удовлетворения каких-либо своих потребностей, обеспечить которые в одиночку либо невозможно, либо весьма затруднительно. В кредитных кооперативах сочетаются личные и коллективные интересы их членов. Каждый из них имеет свой экономический интерес, однако достичь его он может только путем объединения, сотрудничества с другими членами кооператива. В отличие от акционеров, члены кооператива не могут преследовать цель единоличного завладения кооперативом.
2. Формирование уставного капитала кооператива осуществляется на паевой основе. Член кооператива при внесении пая получает паевую книжку, которая в отличие от акции не является ценной бумагой. Член кооператива может внести пай не только в денежной форме, но и средствами производства, орудиями и так далее.
3. Отличительным принципом деятельности кооператива являются особенности его функционирования, т.е. обязательное участие членов в кооперативе или пользование его услугами. В потребительских кредитных кооперативах члены не занимаются непосредственно производственной деятельностью, не пользуются услугами кооператива, а получают потребительские товары по более низким ценам, берут дешевые мелкие кредиты и так далее. Фактором трудового участия членов кооперативы отличаются от организаций, не ведущих хозяйственную деятельность и добивающихся своих целей пропагандой своих идей, митингами и т. п.
4. Кооперативам присущ демократичный характер управления. Вне зависимости от количества и величины паев, на собрании пайщиков действует принцип "один пай - один голос". Член кооператива, внесший наибольший пай, в отличие от акционера, купившего контрольный пакет акций, не может стать фактическим хозяином предприятия.
5. В зависимости от финансово-хозяйственного результата своей деятельности, кооперативы должны либо распределить прибыль, либо покрыть убыток. Прибыль в кооперативах распределяется двумя способами: либо в форме выплаты процента на сумму паевых взносов, либо пропорционально стоимости услуг, приобретенных членом в кооперативе в течение года. Первый способ распределения прибыли кооператива отличается от распределения в акционерном обществе сугубо низким процентом на паевой взнос, что составляет незначительную величину. Этим еще раз подтверждается некоммерческий характер деятельности кооперативов. Основная часть их прибыли направляется в резервные фонды для укрепления финансовой самостоятельности. Второго способа распределения прибыли кооперативов вообще нет в других хозяйственных организациях. Этот способ распределения прибыли присущ только кооперативам. В случае убыточной деятельности кооператива, его экономической несостоятельности члены кооператива несут солидарную материальную ответственность по его обязательствам, они участвуют своими средствами в оплате требований кредиторов, погашения долгов и тому подобное. Материальная ответственность членов кооператива может быть двух видов. При ограниченной ответственности член кооператива несет ответственность в пределах твердо установленной денежной суммы, являющейся в большинстве кооперативов кратной величине паевого взноса. При неограниченной ответственности члены кооператива отвечают по его обязательствам и долгам всем своим имуществом. В случае банкротства акционерного общества не акционеры отвечают по его долгам, а само акционерное общество отвечает перед своими акционерами.

Обзор ключевых характеристик кредитной кооперации, принципов ее организации, функционирования и управления позволяет дать авторскую структуру кредитной кооперации в России (рис. 1).

Рисунок 1. Структура кредитной кооперации в России

Представленная схема обосновывает необходимость координации интересов государства и населения в формировании института кредитной кооперация, субъекты которой становятся правомерными субъектами рынка ссудно- сберегательных услуг, обеспечивая мобилизацию и перераспределение финансовых ресурсов на основе рыночных механизмов, но, не преследуя коммерческой выгоды.

Деятельность кредитных кооперативов не ограничивается только кредитными операциями. Они могут совершать и другие банковские операции: депозитные, операции с ценными бумагами и некоторые другие. В разных странах перечень операций, разрешенных кредитным кооперативам, регулируется законодательством о банковской системе или специальными законодательными актами о деятельности кредитной кооперации. Из этого следует, что сфера деятельности кредитных кооперативов не ограничивается только рамками кредитного рынка. Они работают и на других секторах финансового рынка.

Современную структуру кредитно-банковской системы России составляет совокупность так называемых "формальных" и "неформальных" кредитных организаций. Такое деление условно и определяется правовым статусом кредитных организаций, спецификой деятельности и объемом выполняемых банковских операций.

"Формальные" кредитные организации являются членами банковской системы, их деятельность четко регламентирована и установлена нормами специального законодательства.

"Неформальные" кредитные организации - организации, не входящие в банковскую систему, можно определить как большую группу разнородных юридических лиц, которые на постоянной профессиональной основе занимаются любыми банковскими операциями, но по разным причинам не входят в банковскую систему. В эту категорию попадают неформальные кредитные организации двух видов: организации, занимаю-щиеся предоставлением кредитов (займов), которые отвечают сформулированному выше экономическому понятию кредитной организации, и организации, которые осуществляют другие банковские операции, главным образом, безналичные расчеты.

Правовое положение указанных организаций различно и может быть рассмотрено только одновременно с учетом каждой разновидности в отдельности.

Первая группа кредитных организаций осу-ществляет свою деятельность в секторе микрофинансирования. Эти кредитные организации специализируются на предоставлении займов и иных финансовых услуг незначительного размера определенным целевым группам клиентов (главным образом, малым предприятиям и предпринимателям без образования юридического лица).

Исключительно важным различием между микрофинансированием и "формальным" финансированием является то, что первое обслуживает клиентов без учета прошлых результатов хозяйственной деятельности (начинающие), клиентов без досье заемщика и без зарегистрированного обеспечения. Важной отличительной чертой микрофинансирования является и то, что оно преследует цель оказания содействия и защиты, поощряя обращаться за финансовыми услугами тех клиентов, которые обычно сами себя считают "неплатежеспособными".

Микрофинансированием могут заниматься и банки. Однако они проявляют малую заинтересованность в таком обслуживании. Слабый интерес банков к этому сектору бизнеса объясняется относительно высокими рисками, связанными с кредитованием вновь создаваемых или существующих непродолжительное время организаций, отсутствием предпосылок системообразующего характера (четкой юридической базы и стимулирующего налогового режима) и большими операци-онными издержками, приводящими к низкой рентабельности подобных операции.

Поэтому рассматриваемая область экономической деятельности традиционно обслуживается не банковским сектором, а так называемыми "микрофинансовыми" кредитными организациями. Все организации, работающие в рассматриваемой области деятельности (кроме банков и других "формальных" кредитных организаций) можно условно разделить на следующие группы в зависимости от типа их организации: кредитные потребительские кооперативы; государственные, муниципальные фонды; частные микрофинансовые организации; специализированные микрофинансовые организации.

Сравнительный анализ кредитных кооперативов и специальных финансовых институтов, работающих на денежном рынке со сбережениями населения, таких как пенсионные, страховые, инвестиционные компании и другие показывает, что у перечисленных организаций работа по привлечению сбережений является не основным, а дополнительным, побочным видом деятельности. Для них также нетипично кредитное дело как основа коммерческих банков и кредитных кооперативов. Так, основой страховых компаний является страховое дело, пенсионных фондов - пен-сионное дело, инвестиционных компаний - инвестиционное дело. В то же время специальные финансовые институты активно работают на денежном рынке, аккумулируя сбережения населения, и получают от этой деятельности определенный доход.

Еще одно отличие связано с тем, что специальные финансовые институты ограничены в возможностях совершения банковских операций. В частности, они не могут выполнять расчетные операции по поручению своих клиентов. А кредитные кооперативы могут совершать эти операции.

Критический анализ теоретических основ кредитной кооперации позволяет сформулировать авторское определение кредитной кооперации: кредитная кооперация - это элемент кооперативной системы, представляющий собой совокупность финансовых институтов небанковского типа, созданных на основе автономной ассоциации лиц, добровольно объединившихся для удовлетворения своих общих экономических, социальных и культурных потребностей.

Структура кредитной системы России, позволяет сделать вывод, что кредитные кооперативы, хотя и представляют собой организацию небанковского типа, являются весьма значимым субъектом финансово-кредитной системы, оказывающим непосредственной влияние на социально-экономическое развитее государства, посредством улучшения благосостояния своих членов, поддержки малого бизнеса и содействию экономическому развитию муниципалитетов и регионов.

Таким образом, в современных условиях кредитные кооперативы становятся равноправными субъектами кредитно-банковской системы, завоевывая позиции на рынке ссудно-сберегательных операций, способствуя мобилизации сбережений населения и перераспределению их в различные сферы финансового рынка. Перспективными направлениями развития кредитной кооперации в России являются: формирование целостной системы кредитной кооперации, развитие механизма саморегули-рования деятельности, усиление государственной поддержки, признание кредитной кооперации равноправным участником кредитной финансовой системы страны, активизация взаимодействия кредитных кооперативов с коммерческими банками и иными кредитными организациями.

Источник: Ресурсы информация снабжение конкуренция №1, 2010