Кредитная кооперация занимает особое место в системе кредитования. Гражданский кодекс Российской Федерации (далее - ГК РФ), вступивший в силу с 01.01.1995, легализовал кооперативную организационно-правовую форму для кредитных кооперативов.

Учитывая специфические особенности функционирования, присущие кредитным кооперативам, действующее законодательство относит их к потребительским кооперативам, хотя по осуществляемым операциям формально их, скорее всего, можно отнести к кредитным организациям. Таким образом, ГК РФ изначально закладывает двойственный статус кредитных кооперативов, определяя их как потребительские и наделяя их специфической кредитной природой.

Правовой статус кредитных кооперативов как некоммерческих организаций - потребительских обществ изначально обусловлен основной целью их деятельности, следовательно, и специальной правоспособностью. Наделение законодательством потребительских кооперативов правом распределения прибыли между своими членами обусловливает их промежуточное положение между некоммерческими и коммерческими организациями. При этом кредитный кооператив, не имея статуса кредитной организации, оказывает финансово-кредитные услуги своим членам. Так как Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» определено, что «кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные данным Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основании любой формы собственности как хозяйственное общество (ст. 1). Из этого следует, что кредитный кооператив как некоммерческая организация правомочен привлекать заемные средства, а также выдавать займы членам кооператива, не имея в качестве основной цели извлечение прибыли, не является кредитной организацией.

Еще одним фактором, выступающим в подтверждение того, что кредитные кооперативы не являются кредитными организациями, является то, что операции по выдаче займов и привлечению сбе-решений в деятельности кредитных кооперативов не носят публичного характера, так как возможности предоставления всех услуг кооператива ограничены размерами членской базы.

И, наконец, кредитные кооперативы, являясь потребительскими, но имея сферой деятельности оказание финансово-кредитных услуг, обладают определенными специфическими особенностями, отличающими их от специализированных коммерческих кредитных организаций и приближающими к потребительской кооперации.

Следовательно, кредитные потребительские кооперативы, являясь представителями некоммерческого сектора экономики, оказывающими финансово-кредитные услуги, сочетают в себе ряд специфических признаков, определяющих особенности их функционирования (см. рисунок).

Следует отметить, что действующее законодательство, регулирующее деятельность кредитных потребительских кооперативов, имеет много нерешенных вопросов. Например, относя кредитные кооперативы к некоммерческим организациям, законодательство должно было бы отнести их под сферу действия Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», но в соответствии с п. Зет. 1 названного закона он выводит из-под сферы его влияния вообще все виды потребительских кооперативов, объясняя их промежуточным положением последних. Тогда, казалось бы, относя кредитные кооперативы к потребительским кооперативам, законодательство должно было бы распространить на сферу их деятельности действие Закона от 19.07.1992 № 3085-1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации». Но и здесь делается оговорка, которая ограничивает сферу его влияния только на торговые и закупочные потребительские общества (ст. 2), выводя из-под сферы его влияния потребительские кооперативы, осуществляющие свою деятельность на основании Федерального закона от 08.12.1995 № 19Э-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», а также иные специализированные потребительские кооперативы, в том числе и кредитные.

В настоящее время отсутствует четкое определение термина «кредитный потребительский кооператив». Однако на практике такие кооперативы существуют в нескольких видах, и поэтому необходимо сформулировать определение этого термина.

Согласно российскому законодательству под кредитным потребительским кооперативом (кредитным кооперативом) понимается добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства в целях оказания финансовых услуг своим членам за счет объединяемых ими в виде паевых взносов денежных средств. Кредитный кооператив рассматривается как некоммерческая организация, которая создается в форме потребительского кооператива. Деятельность по оказанию финансовой помощи своим членам кредитный кооператив осуществляет посредством привлечения денежных средств членов кредитного кооператива и предоставления займов членам кредитного кооператива на равных условиях.

Кредитные потребительские кооперативы граждан создаются и действуют на основании ст. 116 ГК РФ и Федерального закона от 18.07.2009 № 190 «О кредитной кооперации». Они являются некоммерческими организациями и создаются в организационноправовой форме кре дит-ных потребительских кооперативов.

Финансовая взаимопомощь в рамках кредитного кооператива осуществляется за счет предоставления кооперативом денежных средств своим членам еа основе договора займа. Такой кооператив не вправе выдавать займы юридическим лицами, а также гражданам, не являющимся его членами. Помимо займов, кредитные кооперативы могут предоставлять своим членам и другие услуги, соответствующие целям их деятельности, в том числе заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кооператива, оказывать консультационные услуги своим членам.

Кредитные ресурсы рассматриваемого кооператива формируются из двух основных источников: собственных средств кооператива и личных сбережений его членов. Эти средства направляются в фонд финансовой взаимопомощи кооператива, за счет которого и выдаются кредиты.

Личные сбережения членов кооператива передаются кредитному кооперативу на основании заключенного между ними договора. Такой договор должен быть составлен в письменной форме и содержать условия о сумме предоставляемых денежных средств, порядке их передачи, сроке и условиях возврата кооперативом, размере и порядке платы за их использование. Рассматриваемый договор не назван договором банковского вклада, да и не может им являться ввиду специального субъектного состава последнего (кооператив банком не является). Вместе с тем разница между этими двумя договорами несущественна, и поэтому взносы членов кооператива могут быть названы вкладами хотя бы в экономическом смысле. Представляется, однако, что рассматриваемый договор должен быть квалифицирован как договор заемного типа, поскольку в нем сохраняется основная цель договора займа - передача гражданами (займодавцами) денег в собственность кооператива (заемщика) с обязательством возврата переданной суммы и уплаты обусловленных процентов. Деятельность потребительских кооперативов по приему вкладов от своих членов и по выдаче им займов не подлежит лицензированию, несмотря на определенное сходство с банковской деятельностью, поскольку она основана на прямом разрешении специального закона.

Кредитный кооператив граждан целесообразно исследовать в качестве субъекта финансового рынка страны. Реализация кредитными кооперативами инвестиционных функций в условиях дефицита свободных финансовых ресурсов и высокой стоимости банковских кредитов увеличивает инвестиционную привлекательность данного субъекта и делает его равноправным участником финансового рынка.

Привлекая финансовые ресурсы, кредитные кооперативы правоспособны оказывать финансовую поддержку не только населению, но и малому бизнесу, муниципалитетам и регионам.

Региональный характер деятельности кредитных потребительских кооперативов ограничивает их инвестиционную активность пределами муниципалитета или региона. Вместе с тем участие в инвестиционной политике муниципалитета, региона способствует интеграции кредитных потребительских кооперативов и включению их в инвестиционный рынок.

Такие финансовые институты, как кредитные потребительские кооперативы граждан, в дополнение к иным кредитным учреждениям могут усилить экономику системой «каналов», позволяющих перемещать быстрее деньги.

Система кредитной кооперации не заменяет банковской системы, она лишь занимает свободные ниши, дополняя рынок финансовых услуг. В настоящее время действует ряд банков-участников программ микрофинансирования. Однако, несмотря на достаточно привлекательные условия кредитования, по оценкам банкиров, в настоящее время рынок микрокредитов освоен всего на 5%. В качестве основной причины данного положения банкиры определяют предвзятое отношение мелких заемщиков к банкам. В свою очередь, по мнению большинства потенциальных заемщиков, основными причинами является даже не дороговизна бизнеса, а формирование стартового капитала.

Наиболее распространенным для коммерческих банков обоснованием обременительности осуществления операций микрокредитования являются следующие обстоятельства:

1. Повышенный риск невозврата кредита;
2. Несоизмеримость операционных издержек коммерческого банка по обслуживанию кредитов и величины запрашиваемых сумм;
3. Отсутствие методики оценки кредитоспособности и окупаемости проектов, применимых для предприятий мелкого предпринимательства, предпринимателей без образования юридического лица и граждан;
4. Отсутствие или недостаток у данной категории клиентов ликвидного залога для обеспечения кредитов согласно общеустановленным требованиям;
5. Отсутствие квалифицированных кадров в области микрокредитования.

В настоящее время потребительское кредитование выступает одним из динамично развивающихся сегментов банковской деятельности, поскольку его объемы возрастают ежегодно. Данная тенденция обусловлена процессами, происходящими в экономике страны и в банковской системе в частности. Реструктуризация собственности обусловила усиление концентрации капитала на базе слияний и поглощений. Привлечение новых корпоративных клиентов банками является скорее исключением. Основная часть компаний сформировала альянсы с действующим банковским капиталом. Ситуация для развития банковского сектора существенно изменилась, и физические лица являются одной из составляющих расширения различных услуг кредитных организаций. С учетом мирового опыта следует отметить, что успешная деятельность многих зарубежных банков, причем с небольшими по размеру активами, обусловлена, главным образом, работой с населением. В последнее десятилетие, вплоть до глобального экономического кризиса, потребительские кредиты имеют устойчивую тенденцию роста, что подтверждается данными таблицы.

Увеличение объема предоставленных кредитов стало возможным благодаря одновременному действию следующих факторов, к которым можно отнести:

• развитие и укрепление банковской системы страны;
• рост числа потенциально кредитоспособных заемщиков в результате развития промышленного производства и увеличения доходов предприятий;
• повышение доходов населения; -укрепление курса национальной валюты, что делает не выгодным для банков иметь значительные активы в иностранной валюте.

Объем кредитов, предоставленных коммерческими банками Российской Федерации в 2001-2010гт,, руб.

Условия для дальнейшего развития кредитования населения можно считать благоприятными. В то же время действуют и «неблагоприятные» факторы, сдерживающие это развитие. К их числу следует отнести:

1)    установление банками высоких процентных ставок за пользование кредитом вследствие отсутствия возможности проведения оценки индивидуальных рисков, связанных с конкретной сделкой. Так, размер расходов в среднем колеблется на уровне 20-45%, что на 5-10 пунктов выше расходов по валютным кредитам;

2)    дискриминацию потребителей в зависимости от финансового благополучия предприятия-продавца, что совершенно не приемлемо для массового потребителя (населения);

3)    высокий риск возникновения убытков в результате непогашения кредита задолженности. Использование товара, приобретенного заемщиком с привлечением кредита, в качестве обеспечения выполнения обязательств, даже после его продажи не решает проблемы риска невозврата по широкому перечню товаров длительного пользования, так как фактический износ за короткий период времени может достигнуть 100%.

Глобальный экономический кризис 2008 г. нашел свое отражение и в банковской сфере (снижение ликвидности коммерческих банков стало одной из причин ужесточения условий потребительского кредитования и сокращения объема выдачи банковских кредитов населению).

Альтернативным и более привлекательным источником финансирования населения и малого бизнеса становятся кредитные кооперативы, в частности кредитные потребительские кооперативы граждан.

Источник: Финансы и кредит, №43, 2011